Le 15 avril est un jour du calendrier qui peut aller et venir en 2021 pour de nombreux contribuables, mais pas pour tous.
Cette saison des impôts, la date limite traditionnelle de l’impôt fédéral sur le revenu pour les déclarations individuelles passe du 15 avril au 17 mai. Il en va de même pour la plupart des impôts des États.
Bien sûr, la prolongation du dépôt d’une déclaration – accordée par l’IRS en raison de la pandémie en cours – ne signifie pas que nous pouvons tous arrêter complètement de nous soucier des impôts.
Le 15 avril reste une échéance clé pour certains travailleurs indépendants et à la demande, les propriétaires de petites entreprises et certaines personnes avec des revenus substantiels d’intérêts et de dividendes, de loyer et de pension alimentaire.
Même si les déclarations de revenus fédérales et étatiques sont dues le 17 mai, de nombreuses personnes doivent encore payer leurs paiements d’impôt estimés pour le premier trimestre 2021 d’ici le 15 avril, a déclaré George Smith, CPA chez Andrews Hooper Pavlik à Southfield, Michigan.
Cela est également vrai pour les paiements estimés du premier trimestre pour l’État du Michigan, car ces paiements pour l’année d’imposition 2021 restent dus le 15 avril.
Et franchement, il peut être un peu difficile pour les propriétaires de petites entreprises et autres de calculer un paiement d’impôt estimé pour le premier trimestre de cette année s’ils ne consultent pas une déclaration de revenus 2020 remplie.
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Les CPA et autres fiscalistes avaient espéré que l’Internal Revenue Service prolongerait la date limite pour ces paiements estimés au 17 mai.
Le commissaire de l’IRS, Charles Rettig, a soutenu que la prolongation du délai de production des déclarations de revenus est conçue pour répondre aux besoins des «personnes les plus vulnérables» et de celles qui ont du mal à recueillir leurs informations fiscales.
Mais il a fait valoir que de nombreux contribuables fortunés n’effectuent pas les paiements estimés comme ils le devraient et investissent ensuite l’argent à leur avantage.
“Et nous n’allons pas leur donner une pause d’intérêts et de pénalités pour ce faire”, a déclaré Retting lors d’une audience du Congrès en mars.
Le passif de paiement estimé est toujours le 15 avril
Les partisans de la prolongation ont noté que de nombreuses petites entreprises en difficulté auraient de grandes difficultés à respecter la date limite du 15 avril. Beaucoup paient leurs impôts trimestriels estimés en fonction de leurs revenus de l’année précédente. Donc, si ces entreprises ne déposent pas avant le 17 mai 2021, elles ne sauraient pas quelle serait leur obligation de paiement estimée au 15 avril.
Cela semble logique. Mais l’extension n’a pas eu lieu.
Par conséquent, certains contribuables qui effectuent des paiements estimatifs produiront leur déclaration de revenus d’ici le 15 avril si des informations exactes sont facilement disponibles.
D’autres prendront une petite pénalité et ignoreront la date d’échéance estimée du 15 avril. Ils prévoient de payer les impôts estimés lorsque la déclaration de revenus est remplie et produite.
Smith a déclaré que certains clients retarderont leurs premiers paiements trimestriels et prendront une pénalité fiscale estimée relativement faible afin d’avoir des informations précises à portée de main lorsqu’ils effectueront leur paiement trimestriel estimé environ un mois plus tard.
Bref, c’est un gâchis.
Jan Lewis, membre du comité exécutif fiscal de l’American Institute of CPAs, a appelé la réticence de l’IRS à prolonger la date limite de paiement du premier trimestre un «exemple classique de l’IRS ne comprenant pas que pour les petites entreprises, cela peut entraîner des pénalités inutiles et un fardeau pour les travailleurs indépendants».
Elle a déclaré qu’un client fiscal qui paie des impôts estimés – comme le font de nombreux propriétaires de petites entreprises et contribuables indépendants – reste désavantagé lorsqu’il y a une prolongation pour la production d’une déclaration 2020, mais pas de pause sur le moment où les paiements trimestriels sont dus.
“Pour les praticiens, le fait d’exécuter les chiffres et de faire des calculs pour le 15 avril, puis de revenir et de terminer le retour le 17 mai signifie que nous devrons facturer le client pour la préparation de cette estimation et, selon toute vraisemblance, nos frais pourraient dépasser le pénalité qu’ils paieraient pour ce délai d’un mois », a-t-elle déclaré.
Elle a donné un exemple: «Au taux de sous-paiement de l’IRS de 3%, la pénalité maximale sera de 0,0025 pour un mois. Ainsi, une estimation trimestrielle de 10 000 USD due le 15 avril mais non payée avant le 17 mai coûterait 25 USD au contribuable. peine.”
La pénalité ne s’applique pas si le contribuable paie selon des estimations trimestrielles basées sur la sphère de sécurité de ce qu’il devait en impôts pour l’impôt de l’année précédente.
“Mais cette année, avec le paiement d’impôt estimé du premier trimestre effectivement dû avant la date d’échéance de la déclaration (2020), cela a posé problème”, a-t-elle déclaré.
Voici quelques autres conseils fiscaux pas si de dernière minute à prendre en compte:
N’attendez pas si vous avez droit à un remboursement d’impôt
Si vous avez tous vos documents en ordre, les experts fiscaux vous recommandent de ne pas attendre un mois de plus pour produire votre déclaration de revenus.
En retardant la production, vous repoussez également le délai dans lequel vous pourriez obtenir un remboursement d’impôt.
L’IRS a reçu 93,2 millions de déclarations de revenus des particuliers jusqu’au 2 avril, en baisse de 4,3% par rapport à la même période de l’année en 2020.
L’IRS a traité 83,7 millions de déclarations de revenus des particuliers jusqu’au 2 avril, en baisse de 9,5% par rapport à il y a un an.
Jusqu’à présent, l’IRS a émis 62,3 millions de remboursements d’impôt sur le revenu – une baisse de 15,9% par rapport à il y a un an. Le remboursement moyen de ceux émis jusqu’au 2 avril était de 2 893 $.
L’IRS n’a pas commencé la saison des impôts et a commencé à traiter les déclarations de revenus avant le 12 février – un peu plus de deux semaines de retard par rapport à l’année dernière.
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Certains retards de remboursement d’impôt peuvent être attribués au temps supplémentaire dont l’IRS a besoin pour corriger les erreurs commises lorsque les gens réclament le crédit de remboursement de récupération. D’autres facteurs pourraient également être en jeu.
Certaines personnes qui ont perdu leur emploi en 2020 pourraient également voir encore plus d’argent que leur remboursement initial d’impôt sur le revenu.
L’IRS a déclaré fin mars qu’il prendrait des mesures pour rembourser automatiquement de l’argent ce printemps et cet été aux personnes qui ont déposé leur déclaration de revenus en déclarant une indemnité de chômage avant la mise en place du récent allégement fiscal pour les prestations sans emploi dans le cadre du plan de sauvetage américain.
Les premiers remboursements spéciaux seront probablement effectués en mai et se poursuivront pendant l’été.
N’oubliez pas les contrôles de relance
Assurez-vous de fournir à votre préparateur de déclarations un numéro correct pour le montant d’argent que vous avez reçu pour deux paiements de relance, le premier qui a débuté en avril dernier et le second qui a été lancé en janvier.
«L’un des plus grands défis de cette année est de rapporter avec précision à l’IRS les montants de relance reçus par les contribuables», a déclaré Antonio Brown, CPA à Flint et membre de la Michigan Association of CPA.
“Nous avons besoin de cette information. S’ils n’ont pas reçu les deux paiements de relance ou n’en ont reçu qu’un, nous devons le savoir car le crédit de remise de récupération est le moyen de recevoir l’argent de relance qu’ils n’ont pas reçu”, a déclaré Brown.
Si un enfant est né ou adopté dans votre famille en 2020, vous pourriez vous retrouver avec un paiement de relance supplémentaire pour votre nouvelle personne à charge, par exemple.
Le premier programme de relance offrait jusqu’à 500 $ de plus par personne à charge admissible. Le deuxième programme de relance avait un plafond de 600 $. Ainsi, certains parents de nouveau-nés de 2020 pourraient recevoir jusqu’à 1100 $ de plus maintenant s’ils ne recevaient pas cet argent plus tôt.
Les premier et deuxième paiements d’impact économique étaient basés sur les informations incluses dans votre dernière déclaration de revenus – qui pourraient avoir été les déclarations de 2018 ou 2019.
“Certains voudront déposer même si ce n’est que pour réclamer le crédit”, a déclaré Brown.
Le troisième programme de relance – qui a commencé à déployer des fonds en mars et se poursuit – offre jusqu’à 1 200 $ aux personnes à charge admissibles.
“Même les personnes incarcérées, qui travaillent à l’intérieur des établissements correctionnels, peuvent demander le crédit de remboursement de récupération tant qu’elles produisent une déclaration de revenus, déclarent leur salaire gagné et utilisent le dépôt direct ou une adresse autre que l’établissement correctionnel”, a déclaré M. Brown.
L’IRS corrige de nombreuses erreurs qui sont commises après que les gens insèrent le mauvais numéro pour le crédit de remboursement de récupération sur leurs déclarations de revenus fédérales. L’IRS corrigera les erreurs et émettra un remboursement après avoir effectué l’ajustement.
L’IRS a déclaré début avril que l’agence avait déjà émis 2,5 millions de lettres relatives à des problèmes avec le crédit de remboursement de récupération. Cela représentait 10,4% des près de 24 millions de déclarations de revenus individuelles déposées par voie électronique et qui réclamaient ce crédit.
L’IRS ne déterminera pas le crédit de remboursement de récupération pour vous. Vous devez le réclamer lorsque vous produisez une déclaration 1040.
Kathy Pickering, chef des impôts de H&R Block, a noté que les paiements de relance de 2020 ne sont pas un revenu imposable, vous ne déclarez donc pas cet argent comme un revenu dans votre déclaration de revenus.
Du côté positif, vous ne remboursez pas l’argent de relance que vous avez reçu l’année dernière si vos paiements de relance étaient trop élevés si votre revenu augmentait en 2020, par rapport à 2019. Ou si vos enfants ont eu 17 ans en 2020 et ne sont plus admissibles à la deux premiers programmes de relance.
“Vous n’avez pas à rembourser de trop-payés et votre remboursement ne sera pas réduit”, a-t-elle déclaré.
En ce qui concerne les troisièmes paiements de relance qui ont commencé à être émis en mars, elle a noté que certains contribuables pourraient voir un paiement «majoré» d’argent de relance supplémentaire, selon le moment où une déclaration de revenus fédérale 2020 a été traitée.
«Pour le paiement« plus up », l’IRS re-déterminera votre admissibilité à un paiement supplémentaire après avoir produit votre déclaration de revenus 2020», a déclaré Pickering.
“Si vous êtes dû plus, vous recevrez un autre paiement de l’IRS pour la différence.”
Autres nouvelles sur les mesures de relance: “Lorsque vous produirez des déclarations de revenus l’année prochaine, vous pourriez recevoir un paiement supplémentaire sur votre déclaration de revenus avec le crédit de remise de récupération 2021 si, en 2021, vous avez un enfant, votre revenu diminue considérablement ou si vous produisez pour la première fois” Pickering a dit.
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