Les comptes d’épargne santé (HSA) ont été créés en 2003 afin que les personnes couvertes par des régimes de santé à franchise élevée puissent, selon le gouvernement fédéral, bénéficier d’un traitement fiscalement avantageux de l’argent économisé pour les frais médicaux.
Et pourtant, 18 ans plus tard, beaucoup de gens ne profitent pas de ces comptes. Corrigeons ça. Voici quelques-unes des façons les moins connues mais importantes d’utiliser votre HSA.
Votre compte HSA financera plus que les urgences médicales
Voici comment votre compte d’épargne santé peut être utilisé pour plus que des visites aux urgences.
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Très peu de titulaires de comptes investissent leur solde HSA dans des placements autres que des liquidités malgré les possibilités d’économie d’impôt, selon le Employee Benefit Research Institute. En 2019, par exemple, seulement 7% avaient des placements autres que des liquidités.
Alors, quand est-il judicieux d’investir le solde de votre HSA dans des investissements?
«Si quelqu’un envisage d’utiliser les fonds de son HSA pour des frais médicaux après la retraite, il est logique d’investir des fonds comme s’il s’agissait de fonds de retraite, comme avec des fonds communs de placement», déclare Joseph Stenken, conseiller juridique qualifié chez McHenry Advisers.
De nombreux dépositaires HSA, dit-il, prévoient des options d’investissement de la même manière que les dépositaires IRA. «En fait, toute organisation qui est approuvée par l’IRS en tant que dépositaire de l’IRA est automatiquement approuvée pour être un dépositaire HSA», a déclaré Stenken.
La clé de cette stratégie, cependant, est de disposer de suffisamment de ressources financières suffisantes pour couvrir les frais médicaux actuels, selon Keith Whitcomb, directeur de l’analyse chez Perspective Partners.
Vous pouvez également utiliser l’argent de votre HSA pour payer en franchise d’impôt les primes Medicare Part B, Part D et Medicare Advantage ainsi que les frais de soins de longue durée, y compris les aides à domicile.
«En général, les primes d’assurance ne sont pas des frais médicaux admissibles», a déclaré Stenken. «Mais il y a une exception à cela en ce que les primes pour la couverture COBRA, la couverture de soins de longue durée qualifiée, les primes de soins de santé tout en recevant des allocations de chômage et des primes de Medicare.»
Il existe cependant une exception à l’exception: les paiements pour les polices Medigap ne sont pas des frais médicaux admissibles.
Maintenant, ce n’est pas parce que quelque chose n’est pas une dépense médicale admissible que les fonds d’une HSA ne peuvent pas être utilisés pour le payer, a déclaré Stenken. “Ces fonds seront simplement soumis à l’impôt sur le revenu ordinaire, comme le seraient les fonds d’un IRA ou d’un plan qualifié”, a-t-il déclaré.
“Et pour les propriétaires de HSA âgés de plus de 65 ans, il n’y aurait pas de pénalité de distribution anticipée de 20%.”
Une fois qu’une personne atteint l’âge de 65 ans, cependant, un HSA et un IRA sont, à certains égards, interchangeables, dit Stenken. «L’avantage de la HSA est que l’utilisation des fonds de la HSA pour les dépenses médicales admissibles, y compris l’assurance-maladie et les primes de soins de longue durée, n’entraîne aucun impôt sur le revenu.»
OuiÀ partir de maintenant, vous pourriez utiliser l’argent de votre HSA pour payer les dépenses de santé admissibles que vous avez déjà payées de votre poche, selon Brian Bruggeman, directeur de la planification financière chez Baker Boyer.
Pourquoi ça? Selon Bruggeman, un HSA peut être utilisé pour couvrir toutes les dépenses de santé admissibles engagées pendant que le compte est ouvert, à tout moment.
Ainsi, par exemple, disons que vous avez contribué à une HSA au cours des 10 dernières années et que vous avez maintenant 50 000 $ dans ce compte. Et disons que vous avez payé 20 000 $ de votre poche en frais de santé admissibles au cours des 10 dernières années.
Bien devinez quoi?
À condition que vous ayez les reçus, vous pouvez prendre une distribution exonérée d’impôt de votre HSA pour payer ces dépenses, selon Bruggeman.
Une mise en garde: vous ne pouvez utiliser l’argent de la HSA que pour payer les dépenses de soins de santé admissibles engagées après la création de la HSA. L’utilisation de la HSA pour payer les dépenses de soins de santé admissibles engagées avant la création de la HSA n’est pas autorisée.
De plus, une fois que vous atteignez l’âge de 65 ans, les distributions de la HSA qui ne sont pas utilisées pour les dépenses de santé sont imposées comme un revenu ordinaire, comme les distributions de l’IRA.
Une fois dans votre vie, vous pouvez transférer de l’argent de votre IRA dans un HSA en utilisant ce qu’on appelle une distribution de financement de la santé qualifiée (QHFD). Un QHFD est un transfert de fonds non imposable d’un IRA à un HSA, selon Sarah Brenner, une experte de l’IRA chez Ed Slott & Co.
Ces transactions sont toutefois soumises à certaines restrictions. Le roulement ne peut être effectué qu’une seule fois dans une vie; il est limité aux fonds imposables dans l’IRA et le QHFD est limité à la limite de contribution HSA d’un individu pour l’année, selon Brenner.
Les propriétaires de HSA peuvent prendre des distributions libres d’impôt de leur HSA pour les frais médicaux d’un conjoint ou d’un enfant, même s’ils ne sont pas couverts par le plan de franchise élevée, dit Brenner. «Ils pourraient avoir une assurance traditionnelle, et cela serait toujours autorisé.»
Robert Powell, CFP, est le rédacteur en chef de TheStreet’s Retirement Daily et contribue régulièrement à USA TODAY. Vous avez des questions sur l’argent? Envoyez un courriel à Bob à [email protected]. Les opinions et opinions exprimées dans cette chronique sont celles de l’auteur et ne reflètent pas nécessairement celles de USA TODAY.
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