La réforme de la retraite des médecins du NHS nécessite une approche équitable

Au cours des dernières années, la British Medical Association, le syndicat des médecins, a mené une campagne pour modifier les règles fiscales sur les pensions de ses membres.

Il indique que les règles actuelles poussent les consultants les plus expérimentés – et les mieux payés – à prendre une retraite anticipée du NHS et découragent les autres de faire les quarts de travail supplémentaires nécessaires pour que le NHS continue de fonctionner.

Les règles sont conçues pour limiter l’allégement fiscal sur les pensions pour les plus hauts revenus, de sorte que toute personne ayant une pension totale évaluée à plus de 1,07 million de livres sterling – «l’allocation à vie» (LTA) – paie plus d’impôts sur sa pension. Et toute personne qui épargne plus de 40 000 £ par an dans sa pension – «l’allocation annuelle» (AA) – paie également plus d’impôts, qui peuvent être différés jusqu’à ce qu’ils reçoivent leur pension.

Pour supprimer les désincitations perverses pour les consultants, le nouveau secrétaire à la santé vient d’accepter de leur permettre de se retirer du régime de retraite du NHS et de recevoir un paiement en espèces complémentaire égal à la cotisation de retraite de l’employeur, ainsi que de résoudre d’autres pépins.

La contribution nette de l’employeur est d’environ 20 pour cent du salaire, et les consultants économiseront également leur propre contribution de 12,5 pour cent, de sorte que le salaire avant impôt devrait augmenter de près d’un tiers. (Sans raison claire, les cotisations des employés pour le personnel du NHS le mieux payé ont été réduites en avril et les cotisations ont augmenté pour les moins bien payés).

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La BMA décrit ce changement sensé comme juste “un pansement collant et non la solution à long terme dont le NHS a désespérément besoin”. Il veut toujours une sorte de traitement spécial.

Mais la BMA ne dit pas toute la vérité.

Bien que le LTA principal soit de 1,07 million de livres sterling, pour les travailleurs du secteur public, le véritable LTA est supérieur à 1,5 million de livres sterling, de sorte que les consultants du NHS obtiennent déjà une bien meilleure offre qu’il n’y paraît.

Pour les régimes de retraite à cotisations définies du secteur privé, le LTA est simplement le montant dans le pot de retraite d’une personne. Mais les travailleurs du secteur public, à prestations définies (DB), n’ont pas de pot individuel, donc la valeur est calculée en multipliant leur pension par 20. Cela signifie qu’ils peuvent avoir une pension de 50 000 £ avant de toucher la LTA.

Mais ce multiple de 20 n’a pas été mis à jour depuis qu’il a été fixé dans la réforme des retraites « A-day » de 2004. L’application d’un multiple mis à jour d’environ 30 signifie qu’un consultant avec une pension de 50 000 £ a une LTA de 1,5 million de £, et non de 1 million de £.

La valeur de l’AA de 40 000 £ pour les pensions DB est calculée en multipliant la pension gagnée par 16 – fixée en 2010 – de sorte que vous pouvez gagner 2 500 £ de pension DB en un an. L’application d’un multiple mis à jour d’environ 24 signifie qu’un consultant peut réellement gagner une pension d’une valeur de 60 000 £ par an, et non de 40 000 £.

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Le Trésor devrait mettre à jour les multiples LTA et AA, en plaçant les pensions du secteur public et du secteur privé sur un pied d’égalité.

Un multiple LTA plus élevé de 30 réduit le total des consultants en retraite – ainsi que les hauts fonctionnaires et les députés – peuvent avoir, avant d’atteindre le LTA, de 50 000 £ à environ 33 000 £. Un multiple AA réduit la pension annuelle qu’ils peuvent gagner avant d’atteindre l’AA, de 2 500 £ à environ 1 700 £.

Le gouvernement a déjà fait des concessions pour apaiser la BMA. En 2020, le gouvernement a dilué le « cône » AA, ce qui signifiait que toute personne gagnant plus de 150 000 £, y compris les pensions, verrait son AA réduire sur une échelle mobile de 40 000 £ à 10 000 £.

Mais c’était un marteau grossier, coûtant environ 2 milliards de livres sterling, et a aidé tout le monde à gagner plus de 200 000 livres sterling, pas seulement les consultants du NHS.

Les pensions et les impôts forment une combinaison complexe et hautement politique. Plutôt que d’agir en tant que délégués syndicaux, la BMA devrait fournir de meilleures informations pratiques pour aider les consultants à voir la valeur réelle de leurs pensions, même après avoir payé un impôt supplémentaire.

Contrairement à pratiquement tous les travailleurs du secteur privé, les enseignants, les fonctionnaires et le personnel du NHS – y compris les consultants – bénéficient toujours d’une pension garantie indexée à vie, équivalant à environ 1/42e du salaire chaque année, avec des augmentations annuelles de l’inflation et un âge de la retraite à l’âge légal de la retraite.

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Dans toutes ces discussions sur les pensions des consultants, nous devrions nous rappeler que l’allégement fiscal des pensions est conçu pour encourager les gens à épargner suffisamment pour une retraite à moitié décente, et non pour subventionner les hauts revenus.

La meilleure façon d’y parvenir est de passer à un taux forfaitaire d’allégement fiscal de, disons, 30 % sur l’ensemble de l’épargne-retraite annuelle. Ceci est efficace, encourage les bas salaires, y compris les travailleurs à temps partiel, à épargner davantage, et contribue également à combler l’écart de pension entre les sexes.

L’allégement fiscal forfaitaire est également équitable. Le système actuel penche en faveur de la minorité qui paie un taux d’imposition plus élevé, qui bénéficie d’un avantage fiscal de bout en bout beaucoup plus important que les 20 % de contribuables.

Pour les hauts revenus – y compris les consultants du NHS – l’allégement fiscal forfaitaire réduit également le nœud gordien des règles complexes actuelles, de sorte que le LTA et l’AA peuvent être supprimés pour toutes les futures économies de retraite.

John Ralfe est un consultant indépendant en régimes de retraite. Twitter: @johnralfe1

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