Ce qui arrive à vos économies de retraite lorsque vous mourez dépend de plusieurs facteurs, notamment si vous avez atteint l’âge de la retraite, le type de pension que vous avez, votre état matrimonial et les bénéficiaires que vous avez nommés. Strap In, c’est assez compliqué … mais voici ce que vous devez savoir…
Qu’arrive-t-il à votre pension d’État?
Cela dépend si vous obtenez l’ancienne ou la nouvelle pension d’État.
Si vous avez atteint l’âge de la retraite de l’État avant le 6 avril 2016, vous êtes sur le Ancienne pension d’État. Vous pourrez peut-être hériter de certains de votre conjoint ou de votre pension d’État de votre partenaire civil à leur mort.
Si vous n’avez pas de dossier d’assurance national complet, vous pouvez compléter les années éligibles de votre partenaire – augmenter votre pension de base de l’État.
Vous pouvez également être en mesure de hériter de partie (généralement 50%) de votre conjoint ou de votre partenaire civil ou des prestations de retraite graduées de votre partenaire civil.
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Contactez le service de retraite pour vérifier ce que vous pouvez réclamer.
Les enfants ou les partenaires cohabitants n’ont droit à rien.
Si vous êtes sur le Nouvelle pension d’Étatdonc après le 6 avril 2016, vous ne pouvez pas faire de réclamation pour leurs années de qualification d’assurance nationale.
Cependant, si votre partenaire a accumulé plus que le montant total de la pension de l’État, le montant supplémentaire est un « paiement protégé », dont la moitié peut être transmis à votre femme ou à votre mari.
Pensions privées – Avantage défini
Les pensions de prestations définies sont désormais généralement disponibles à partir du secteur public ou des régimes de pension de travail plus anciens.
Ce type de pension paie un revenu de retraite en fonction de votre salaire et de la durée des contributions au régime de retraite de votre employeur.
S’il s’agit de la pension que vous avez, l’argent payé à vos bénéficiaires sera décrit dans les règles du régime, mais souvent un conjoint recevra environ 50% de l’argent.
Si vos enfants ont moins de 23 ans et en éducation à temps plein, ou par mentalement ou physiquement, ils peuvent également être éligibles pour obtenir un pourcentage de la pension que vous obteniez (ou deviez obtenir, si vous mourez avant l’âge de la retraite).
« Il est vraiment important qu’un couple vérifie si un individu (en particulier le conjoint) sera en fait admissible à la pension du conjoint si la personne décède », a déclaré Penny Cogher, partenaire d’Irwin Mitchell LLP.
«Ils pourraient avoir un choc très méchant s’ils ne se qualifient pas parce qu’ils n’étaient pas mariés au bon moment.
« Certains programmes fournissent des pensions des enfants, mais il n’est pas nécessaire de le fournir. »
Image: Penny Cogher, partenaire chez Irwin Mitchell LLP
Pensions privées – Contribution définie
L’argent laissé dans votre pension de contribution définie peut être payé aux bénéficiaires de plusieurs manières:
- Vos bénéficiaires peuvent retirer tout l’argent en tant que montant forfaitaire;
- Ils peuvent créer un revenu garanti (une rente);
- Ils peuvent également mettre en place un revenu de retraite flexible, appelé « retrait des pensions ».
Si vous avez choisi l’itinéraire de rente (que nous expliquons davantage ici), cela dépend du type que vous avez acheté – une rente de vie conjointe peut être transmise à une deuxième personne, tandis qu’une seule rente de vie meurt avec vous, bien que certains offrent des périodes garanties pour une période de temps définie.
Si vous avez choisi le retrait (expliqué ici), ou d’ailleurs, fonctionne toujours, tout l’argent peut être transmis à la famille ou à celui que vous souhaitez.
Dans la plupart des cas, les fiduciaires nommés par le programme paieront ceux que vous avez nommés sous votre forme « Expression de souhait », mais ils ne sont pas obligés de le faire.
« Si quelqu’un n’a pas d’expression de souhait, les administrateurs décideront qui reçoit vos prestations de retraite, qui ne peuvent pas s’aligner sur les souhaits du titulaire de la pension », a déclaré Gorkem Barron, de Lubbock Fine Wealth Management.
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Sera-t-il taxé?
Les pensions ne sont pas actuellement soumises à une taxe sur les successions.
Mais l’année dernière, le gouvernement a étendu la gamme de prestations de retraite qui deviendront soumises à Taxe sur les successions à partir d’avril 2027.
Presque tous les prestations de décès forfaitaire seront soumises à des règles d’impôt sur les successions, tout comme les fonds de retrait inutilisés.
Mais rappelez-vous, les premiers 325 000 £ de la succession d’une personne sont exemptés.
Et à partir du 6 avril de cette année, ceux qui cherchent à transférer des espèces à des régimes de retraite dans le domaine économique européen ou Gibraltar ne seront plus exonérés des frais de transfert à l’étranger, car le gouvernement cherche à empêcher les individus de réduire leurs obligations fiscales en passant leurs pensions vers une autre juridiction.
Les pensions héritées peuvent également être soumises à impôt sur le revenu – Bien que les règles à ce sujet soient un peu alambiquées.
Si vous mourrez avant l’âge de 75 ans et que vous quittez de l’argent à partir d’un pot de retraite à contribution définie ou en retrait, il n’y a pas d’impôt sur le revenu à moins que le montant forfaitaire et l’allocation de prestations de décès aient été dépassés. L’allocation forfaitaire est de 1 073 100 £ – tout ce qui est imposé aux taux marginaux du bénéficiaire.
Si vous mourrez à 75 ans ou plus, tout ce que vous adoptez sera soumis à l’impôt sur le revenu au taux d’imposition marginal le plus élevé du bénéficiaire sur tout l’argent qu’ils retirent.
Avec des pensions de prestations définies qui laissent un revenu régulier aux bénéficiaires, il n’y a généralement pas d’impôt sur le revenu – l’âge n’est pas en jeu.