Six façons « simples » de vous accorder une réduction d’impôt – peu importe ce que le budget vous réserve | Finances personnelles | Finance

Gary Smith, associé chez Evelyn Partners, a déclaré : « Toutes les discussions récentes sur la fiscalité ont porté sur ce que le chancelier pourrait annoncer dans son budget du printemps, le 6 mars.

« Cependant, même si Jérémy Hunt Si l’on trouve de la place pour certaines réductions d’impôts, il est peu probable qu’elles puissent réellement réduire la pression fiscale globale qui augmente et devrait encore augmenter dans les années à venir.»

M. Smith a noté : « Il existe des mesures relativement simples que chacun peut envisager de prendre avant la fin de l’exercice fiscal, le 5 avril, pour rationaliser son efficacité fiscale. »

Il a ajouté : « Si les salariés, les épargnants et les investisseurs n’ont pas revu leur situation fiscale au cours de cet exercice fiscal, il est certainement temps de le faire maintenant. De nombreuses déductions sont calculées sur une base annuelle, donc un examen de fin d’année avant impôt peut aider à identifier toute économie d’impôt potentielle, d’autant plus que certains changements sont en cours le 6 avril.

Réduction du revenu imposable et piège fiscal à 60 %

Le taux d’imposition le plus élevé est de 45 pour cent, qui s’applique depuis avril dernier aux personnes dont le revenu total dépasse 125 140 £.

Les abattements personnels sont réduits pour les personnes dont le revenu est compris entre 100 000 £ et 125 140 £, ce qui signifie que le taux marginal d’imposition dans cette tranche est de 60 pour cent.

M. Smith a déclaré : « Il existe des mesures relativement simples que vous pouvez prendre pour réduire le revenu imposable, et qui peuvent être particulièrement efficaces sur le plan fiscal si vous êtes sur le point ou venez de tomber dans cette tranche de taux d’imposition marginal de 60 %.

Ceux-ci inclus:

• Verser des cotisations de retraite ou des paiements d’aide aux dons de bienfaisance
• Transfert d’actifs générateurs de revenus entre époux/partenaires civils
• Utiliser des placements libres d’impôt et/ou des placements fiscalement avantageux
• Investir dans des actifs qui génèrent une croissance du capital plutôt que des revenus
• Modifier le calendrier des revenus pour maximiser l’utilisation de la tranche de taux inférieure.

Cotisations de retraite – en utilisant les allocations annuelles

Selon M. Smith, Pension Les cotisations sont généralement le « moyen le plus efficace » d’épargner pour la retraite – avec un allègement fiscal accordé au taux marginal d’impôt sur le revenu du salarié – mais elles constituent également de plus en plus un outil d’efficacité fiscale globale.

M. Smith a déclaré : « Alors que des millions de personnes sont attirées vers des tranches d’imposition plus élevées et paient des impôts sur une plus grande partie de leurs revenus, l’augmentation des cotisations de retraite est l’un des rares moyens d’atténuer ce phénomène et de conserver une plus grande part de ses revenus. Cet avantage est accentué dans les systèmes de paie à sacrifice salarial qui permettent également d’alléger les cotisations d’assurance nationale.

L’allocation annuelle de retraite, qui correspond au montant maximum qu’une personne peut épargner pour une pension bénéficiant d’un allègement fiscal, est passée de 40 000 £ à 60 000 £ depuis. Jérémy Huntdu dernier budget.

Si les « revenus nets pertinents » annuels d’une personne sont inférieurs à 60 000 £, cela fixe la limite des cotisations exonérées d’impôt au cours d’une année fiscale.

Il convient toutefois de noter que les personnes aux revenus les plus élevés bénéficient d’une allocation annuelle dégressive. Si leur « revenu seuil » est supérieur à 200 000 £ et leur « revenu ajusté » est supérieur à 260 000 £, leur allocation annuelle diminue progressivement jusqu’à un minimum de 10 000 £.

M. Smith a noté que les gens peuvent également pouvoir profiter de toute allocation annuelle inutilisée des trois années fiscales précédentes pour verser des cotisations de retraite supplémentaires en vertu des règles de « report en avant ». Toutefois, le montant total qu’une personne paie au cours d’une année fiscale ne peut toujours pas dépasser le revenu net pertinent.

M. Smith a déclaré : « L’augmentation des cotisations de retraite sera rarement une décision désavantageuse pour la plupart des gens, de sorte que certains épargnants pourraient décider de profiter de ces allègements – et de l’allocation annuelle plus élevée – tant qu’ils sont disponibles. »

Impôt sur les revenus de l’épargne – partage avec le conjoint

Selon M. Smith, certaines personnes peuvent bénéficier d’une tranche de taux de départ de 5 000 £ pour les revenus d’épargne et de 1 000 £ pour les revenus de dividendes, en fonction de leur niveau de revenu total. Cependant, la tranche de revenu de dividendes sera réduite à 500 £ le 6 avril. Les revenus de l’épargne et les dividendes au sein de ces tranches sont imposés à zéro pour cent.

Séparé du tarif de départ des économies bande, une allocation d’épargne personnelle est disponible pour les contribuables au taux de base et plus élevé – mais pas pour les contribuables au taux supplémentaire. L’allocation est de 1 000 £ par an pour les contribuables au taux de base et de 500 £ par an pour les contribuables au taux plus élevé.

M. Smith a déclaré : « Les conjoints et les partenaires civils devraient vérifier qui détient des économies générant un revenu imposable pour garantir que ces allocations et tranches de taux sont utilisées efficacement.

“Vous devez cependant savoir que l’allocation de dividende est réduite de moitié à 500 £ à partir du 6 avril, de sorte que les propriétaires d’entreprise ou les associés qui contrôlent le moment et la manière dont les dividendes sont payés voudront peut-être s’assurer qu’ils ont utilisé l’allocation de cette année.”

Utiliser des investissements exonérés d’impôt ou fiscalement avantageux

Il existe divers investissements libres d’impôt et fiscalement avantageux, tels que les ISA d’épargne nationale.

Les gens peuvent économiser jusqu’à 20 000 £ par an dans un ISA en franchise d’impôt, mais cette limite ne peut pas être reportée si elle n’est pas utilisée. M. Smith a déclaré : « Vous pouvez également envisager des Junior ISA pour les enfants de moins de 18 ans, pour lesquels il existe une allocation annuelle distincte de 9 000 £.

« Normalement, les revenus provenant des fonds donnés aux enfants par un parent restent imposables sur ce parent s’ils dépassent 100 £ par an. Comme les revenus ISA ne sont pas imposables. Cela vous permet de donner de l’argent à vos enfants sans avoir à payer d’impôt sur les revenus générés. »

Impôt sur les plus-values : tout est une question de timing

Comme impôt sur les plus-values est facturé lorsqu’un actif est vendu, les gens ont un certain contrôle sur le moment où le payer. M. Smith a déclaré : « Si vous avez des gains non réalisés, vous trouverez peut-être avantageux de vendre suffisamment d’actifs chaque année pour utiliser votre exonération annuelle CGT, qui s’élève à 6 000 £ pour cette année fiscale.

Il a ajouté : « Les actifs peuvent également être transférés entre époux en franchise d’impôt, ce qui peut aider à épuiser les exonérations annuelles des deux époux et les éventuelles pertes en capital.

Le montant annuel d’exonération de l’impôt sur les plus-values ​​sera à nouveau réduit de moitié pour atteindre 3 000 £ à partir d’avril 2024, soit moins d’un quart des 12 300 £ qui étaient disponibles aussi récemment que pour l’année fiscale 2022/23.

M. Smith a déclaré : « La nouvelle baisse imminente de l’allocation CGT pourrait être une incitation à accélérer les gains si vous disposez d’une allocation inutilisée au cours de l’année fiscale en cours, car la planification autour du montant annuel exonéré deviendra plus difficile.

Droits de succession – profitez des allègements

Enfin, pour atténuer un lourd droits de succession (IHT) facture, les cadeaux faits à d’autres personnes ne sont généralement pas soumis à l’IHT, sauf si la personne décède dans les sept ans.

Il existe également une allocation annuelle pour don pouvant aller jusqu’à 3 000 £ par année fiscale, et elle ne sera pas soumise à l’IHT même si la personne décède dans les sept ans. M. Smith a expliqué : « Cette allocation annuelle de 3 000 £ ne peut être reportée que pour une année fiscale, donc si vous avez des actifs à épargner, vous voudrez peut-être envisager d’utiliser cette allocation et celle de l’année dernière avant le 5 avril. »

L’allocation de l’année en cours est automatiquement utilisée en premier. C’est par donateur et non par destinataire, de sorte qu’un couple marié peut faire des dons de manière indépendante.

M. Smith a déclaré : « Avec la tranche de taux nul pour l’IHT gelée à 325 000 £ pendant 15 ans et qui devrait le rester – malgré les mesures budgétaires surprises – même ceux qui ont une succession relativement modeste pourraient vouloir chercher des moyens de minimiser une future facture IHT. Faire un don est un moyen d’y parvenir, tout comme cotiser davantage à une pension à cotisations définies, car celles-ci sont traitées très favorablement par les règles de l’IHT.