adhésion automatique

Publié le 10 janvier 2026 08:55. La loi de finances pour 2026 opère une réforme profonde des retraites complémentaires, avec l’objectif d’élargir l’adhésion aux fonds de pension et de consolider le système sur le long terme, notamment par l’automatisation de l’inscription à l’embauche et une fiscalité plus avantageuse.

• Dès le 1er juillet 2026, l’adhésion à un fonds de pension deviendra automatique pour les nouveaux employés du secteur privé, avec possibilité de retrait dans les six mois.
• La déductibilité fiscale des cotisations sera progressivement augmentée, atteignant 5 300 euros par an, et les modalités de versement du capital seront plus souples.
• Les entreprises de plus de 60 salariés (puis de 40 à partir de 2032) seront tenues de verser les indemnités de départ directement à l’INPS.

La réforme des retraites complémentaires, intégrée à la loi de finances 2026, vise à répondre à un défi démographique majeur : l’augmentation de l’espérance de vie et le vieillissement de la population. En encourageant une plus large participation aux fonds de pension, le gouvernement espère renforcer la pérennité du système de retraite et assurer un niveau de revenu suffisant aux futurs retraités.

L’un des piliers de cette réforme est l’adhésion automatique des nouveaux embauchés. À partir du 1er juillet 2026, tout salarié du secteur privé rejoindra par défaut le régime de retraite complémentaire prévu par sa convention collective. Ce mécanisme, basé sur le consentement tacite, ne supprime cependant pas la liberté de choix. Chaque travailleur disposera de six mois suivant son embauche pour se désinscrire ou pour transférer ses droits vers un autre fonds de pension.

Parallèlement, la loi de finances 2026 prévoit des aménagements fiscaux pour inciter à l’épargne retraite. La déductibilité annuelle des cotisations sera augmentée progressivement, culminant à 5 300 euros. De plus, les contribuables qui opteront pour un versement fractionné de leur capital pourront bénéficier d’une réduction progressive du taux d’imposition, passant de 20 % à 15 % en fonction de la durée de leur affiliation au fonds. La possibilité de rembourser le capital par tranches sur au moins cinq ans est également confirmée.

Enfin, la réforme concerne également les indemnités de départ. Les règles relatives à leur versement au fonds de trésorerie de l’INPS (Institut National de la Prévoyance Sociale) évoluent. Dès 2026, les entreprises employant au moins 60 salariés seront tenues de verser directement à l’INPS les indemnités de départ des travailleurs qui ne les affectent pas à une retraite complémentaire. Ce seuil sera abaissé à 40 salariés à partir de 2032.