Publié le 17 décembre 2025 12:55:00. Le Service d’Impôts Intérieur (SII) chilien traque un entrepreneur gastronomique soupçonné d’avoir fraudé le fisc à hauteur de plus de 1,4 milliard de dollars (environ 1,3 milliard d’euros) en utilisant un réseau complexe de sociétés et de fausses factures.
- Le SII accuse Óscar Martínez Catalán de cinq délits fiscaux, liés à la sous-déclaration de TVA, à l’utilisation abusive d’avantages fiscaux et à l’évasion de l’impôt sur les bénéfices.
- L’enquête révèle que l’empire de restauration rapide « El Chaday », appartenant à Martínez, servait de façade pour dissimuler des opérations frauduleuses.
- Cette affaire intervient après que le nom de Martínez ait déjà été cité dans une enquête de corruption impliquant l’ancien maire de Rancagua.
Un entrepreneur chilien, Óscar Martínez Catalán, est au centre d’une enquête fiscale majeure menée par le Service d’Impôts Intérieur (SII). L’homme est soupçonné d’avoir fraudé le Trésor public à hauteur de plus de 1,4 milliard de dollars (environ 1,3 milliard d’euros) entre 2019 et 2024, en employant des méthodes sophistiquées pour dissimuler ses revenus et éviter de payer ses impôts.
L’enquête, qui s’étend sur plusieurs années, met en lumière un réseau complexe d’entreprises basées dans la région d’O’Higgins, dont la société « Servicios Gastronómicos Chaday SpA », qui gère la chaîne de restauration rapide « El Chaday ». Selon le SII, Martínez aurait utilisé ces sociétés pour émettre de fausses factures, manipuler les déclarations de TVA et dissimuler ses déplacements financiers.
Le SII a formellement accusé Martínez de cinq délits fiscaux, incluant la sous-déclaration de la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA), l’utilisation abusive d’un avantage fiscal destiné aux entreprises confrontées à la faillite de leurs clients, et l’évasion de l’impôt sur les bénéfices de première catégorie. Les montants frauduleux s’élèvent à plus de 1,4 milliard de dollars, ce qui en fait l’une des plus importantes affaires de fraude fiscale recensées dans la région d’O’Higgins.
« El Chaday », spécialisé dans les sandwichs et les plats locaux comme les chorrillanas, a connu une croissance rapide au cours des 14 dernières années, s’étendant d’un seul établissement à Rancagua à une chaîne d’une douzaine de restaurants dans la capitale régionale et ses environs. L’enquête suggère que cette expansion rapide était en réalité une façade pour masquer des opérations illégales.
Selon les documents judiciaires consultés, la première méthode d’évasion fiscale employée par Martínez consistait à sous-déclarer la TVA et à ne pas délivrer de tickets de caisse pour un volume important de ventes entre juin 2021 et novembre 2023. Cela a généré un préjudice fiscal estimé à plus de 1,2 milliard de dollars. Les fonds ainsi obtenus ont été transférés sur les comptes de « Servicios Gastronómicos Chaday SpA » et sur les comptes personnels de Martínez, via des abonnements à des plateformes numériques telles que Redelcom, Transbank, PedidosYa et Rappi.
Parallèlement, Martínez aurait indûment bénéficié d’un avantage fiscal réservé aux entreprises dont les clients sont en procédure de faillite, en déclarant faussement qu’il avait des factures impayées. Cette manœuvre lui aurait permis d’éviter de payer 489 693 266 $ d’impôts, en utilisant un crédit d’impôt fictif.
L’enquête a également révélé que Martínez a utilisé deux mécanismes pour éluder l’impôt sur les bénéfices. En juin 2022, sa société a déposé une déclaration de revenus incomplète, omettant plus de 456 millions de dollars de ventes non enregistrées. De plus, les déclarations de revenus pour les années fiscales 2023 et 2024 n’ont pas été produites, représentant une omission de plus de 1 875 millions de dollars pour 2022 et 418 millions de dollars pour 2023.
Enfin, l’enquête a mis en évidence un réseau sophistiqué de fausses factures émises par « Servicios Gastronómicos Chaday SpA » et d’autres sociétés liées à Martínez. Au total, 171 factures idéologiquement fausses ont été identifiées, avec des incohérences flagrantes entre les activités déclarées et les achats effectués.
Le SII cherche non seulement à récupérer les sommes fraudées, mais également à obtenir une sanction pénale exemplaire. Marcelo Freyhoffer, directeur juridique adjoint du SII, a déclaré que l’enquête avait établi un comportement soutenu dans le temps, s’étendant sur au moins trois années d’activité et générant une perte fiscale de plus de 1,4 milliard de dollars au profit de l’entrepreneur.
« Nous sommes déterminés à sanctionner avec la plus grande rigueur juridique ce type d’actions, qui cherchent à obtenir des avantages indus par le biais de l’évasion de la TVA et de l’impôt sur le revenu. »
Marcelo Freyhoffer, Directeur juridique adjoint du SII
L’Unité d’investigation de Bío Bío a tenté de contacter Óscar Martínez, mais n’a pas obtenu de réponse au moment de la publication de cet article.
