Publié le 2025-10-09 15:40:00. Les contribuables de plus de 65 ans pourraient bénéficier d’allégements fiscaux insoupçonnés, même s’ils optent pour la déduction forfaitaire standard. Cinq mesures spécifiques pourraient alléger leur fardeau fiscal pour la déclaration de revenus de 2025.
- Une déduction forfaitaire supplémentaire est accessible aux seniors, en fonction de leur statut marital et de leur situation visuelle.
- Une nouvelle « déduction bonifiée » temporaire pourrait réduire l’impôt sur le revenu, sous réserve de certaines limites de revenu.
- Une déduction pour les intérêts sur les prêts automobiles neufs fabriqués aux États-Unis est également disponible, avec des seuils de revenu à respecter.
Contrairement à une idée reçue, il n’est pas nécessaire de détailler ses déductions pour profiter de ces avantages. En effet, selon les données de l’IRS, 90 % des contribuables, y compris les retraités, choisissent la déduction forfaitaire au moment de remplir leur déclaration.
Plusieurs allégements fiscaux fédéraux, comme la déduction pour frais médicaux, sont inaccessibles à ceux qui ne détaillent pas leurs dépenses. Pourtant, des options existent pour les seniors qui optent pour la déduction forfaitaire.
Voici les cinq allégements fiscaux potentiels pour les personnes de 65 ans et plus qui déclarent leurs revenus en 2025 :
1. Déduction forfaitaire supplémentaire pour les retraités de plus de 65 ans
La « déduction forfaitaire supplémentaire » permet aux personnes âgées de bénéficier d’un allégement fiscal additionnel. Le montant varie en fonction de la situation familiale :
- Pour les couples mariés déclarant conjointement et les conjoints survivants, la déduction s’élève à 1 600 $ par personne admissible.
- Pour les déclarants célibataires ou chefs de famille, elle est de 2 000 $.
Les personnes aveugles peuvent bénéficier d’une déduction supplémentaire : 3 200 $ par personne admissible pour les couples mariés et 4 000 $ pour les célibataires. Ces montants s’ajoutent à la déduction standard habituelle. Pour plus d’informations, consultez l’article de Kiplinger sur la déduction forfaitaire supplémentaire pour les seniors.
2. Déduction bonifiée pour les personnes âgées retraitées
Introduite par le projet de loi de dépenses du GOP 2025, également connu sous le nom de « grand et beau projet de loi » (BBB), la déduction bonifiée est un allégement fiscal temporaire. Elle s’ajoute à la déduction standard et à la déduction forfaitaire supplémentaire.
Cependant, cette déduction est soumise à des limites de revenu :
- Jusqu’à 12 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
- Jusqu’à 6 000 $ pour les célibataires.
La déduction diminue progressivement pour les couples dont le revenu dépasse 150 000 $ (75 000 $ pour les célibataires) et disparaît complètement au-delà de 250 000 $ (175 000 $ pour les célibataires). Pour en savoir plus, consultez l’article de Kiplinger sur la déduction bonifiée.
3. Déduction des intérêts sur les prêts automobiles pour les retraités de plus de 65 ans
Selon l’Administration nationale de la sécurité routière, 89 % des personnes de 65 ans et plus conduisent. De plus, les données montrent que plus d’un quart des achats de voitures neuves sont effectués par ce groupe d’âge.
La déduction des intérêts sur un prêt automobile, introduite par le BBB, permet de déduire jusqu’à 10 000 $ par an. Elle diminue progressivement pour les revenus supérieurs à 100 000 $ (célibataires) ou 200 000 $ (couples mariés) et disparaît au-delà de 150 000 $ (célibataires) ou 250 000 $ (couples mariés). Cette déduction ne s’applique qu’aux véhicules neufs fabriqués aux États-Unis. Pour plus d’informations, consultez l’article de Kiplinger sur la nouvelle déduction fiscale sur les prêts automobiles.
4. Crédit d’impôt pour les personnes âgées à faible revenu demandant la déduction forfaitaire
Le crédit d’impôt pour les personnes âgées à faible revenu peut atteindre 7 500 $ et ne nécessite pas de détailler ses déductions. Pour être éligible, il faut avoir 65 ans ou plus (ou être retraité et invalide). Les seuils de revenu sont les suivants :
- Revenu brut ajusté (AGI) inférieur à 17 500 $ pour les célibataires, conjoints survivants ou chefs de famille.
- AGI inférieur à 20 000 $ pour les couples mariés (si un seul conjoint est éligible) ou 25 000 $ si les deux conjoints sont éligibles.
- Revenu combiné de sécurité sociale, pensions et allocations d’invalidité inférieur à 5 000 $ pour les célibataires et 7 500 $ pour les couples mariés (ou 3 750 $ pour les couples déclarant séparément).
5. Crédits d’impôt foncier sur votre déclaration de revenus de l’État
La plupart des États offrent des allégements fiscaux fonciers aux retraités. Certains proposent même des crédits d’impôt sur le revenu de l’État, comme le crédit d’impôt du Massachusetts (jusqu’à 2 730 $), le crédit foncier familial du Michigan (jusqu’à 1 200 $) et le crédit pour les personnes âgées du Montana (jusqu’à 1 150 $). Les règles d’éligibilité varient d’un État à l’autre.
Il est conseillé de consulter un fiscaliste qualifié pour déterminer les allégements fiscaux auxquels vous avez droit et optimiser votre déclaration de revenus.