Les prix de l’essence à la pompe ont fait un voyage fou en 2022 – et cela va ajouter une autre couche de complexité pour ceux qui demandent des déductions de kilométrage sur leurs déclarations de revenus de 2022.
Quel est exactement le taux de kilométrage standard de l’IRS ? Conseil important : il ne s’agit pas d’un seul numéro pour les déclarations de revenus fédérales de 2022.
Une année extrêmement volatile pour les prix de l’essence l’année dernière a poussé l’Internal Revenue Service à prendre la décision inhabituelle d’augmenter certains tarifs kilométriques pour le second semestre de l’année à partir de juillet. Une bosse en milieu d’année ne se produit pas très souvent. La dernière fois que l’IRS a fait une telle démarche, c’était en 2011.
Quels sont les deux tarifs kilométriques pour 2022 ?
Pour l’année d’imposition 2022, vous envisagez deux taux de kilométrage pour un usage professionnel. Un taux de 58,5 cents par mile s’applique aux voyages de janvier à juin de l’année dernière ; et c’est 62,5 cents par mile pour les voyages de juillet à décembre.
Juste pour rendre les choses un peu plus confuses, l’IRS a également annoncé qu’à partir de janvier, le taux de kilométrage standard pour une utilisation professionnelle augmenterait à nouveau. pour 65,5 cents par mile parcouru à des fins professionnelles en 2023. N’oubliez pas, cependant, que ce taux ne s’applique pas à votre déclaration de revenus de 2022.
Autre bon conseil : ces tarifs s’appliquent aux automobiles électriques et hybrides électriques, ainsi qu’aux véhicules à essence et diesel.
Qui peut même bénéficier d’une déduction kilométrique ?
Alors que vous vous préparez à faire votre déclaration de revenus 2022, gardez à l’esprit qu’obtenir un allégement fiscal pour réclamer du kilométrage n’est plus aussi simple qu’avant .
Le taux de kilométrage standard de l’IRS pour les entreprises ne peut pas être utilisé pour demander une déduction détaillée pour les frais de déplacement non remboursés des employés en vertu de la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi, qui reste en vigueur jusqu’en 2025. Si vous travaillez pour un employeur qui ne rembourse pas le kilométrage pour votre voyagez, vous n’avez pas de chance.
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Les contribuables ne peuvent pas non plus déduire le kilométrage pour leurs frais de déménagement réguliers en vertu de la loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi.
Les contribuables peuvent demander une déduction pour frais de déménagement s’ils sont membres des forces armées en service actif et se déplacent sur ordre d’un changement permanent de poste.
Le taux de kilométrage standard de l’IRS est une référence clé utilisée par le gouvernement fédéral et de nombreuses entreprises pour rembourser leurs employés pour leurs frais de kilométrage. Il est également essentiel au moment de l’impôt pour de nombreuses personnes, y compris les travailleurs indépendants, qui peuvent réclamer kilométrage professionnel sur une déclaration de revenus.
Le taux IRS reflète le coût pour faire le plein, ainsi que d’autres dépenses associées à la conduite pour affaires. L’IRS note: “Le tarif kilométrique standard pour une utilisation professionnelle est basé sur une étude annuelle des coûts fixes et variables de fonctionnement d’une automobile. Le tarif à des fins médicales et de déménagement est basé sur les coûts variables.”
L’allégement fiscal reste pour les indépendants
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La déduction kilométrique est souvent essentielle pour ceux qui dirigent leur propre entreprise.
Un contribuable indépendant qui dépose une annexe C peut utiliser le taux standard pour déduire les frais de kilométrage encourus dans le cadre de l’exercice de ses activités.
Outre le taux de kilométrage standard, les contribuables ont une autre option pour calculer la déduction – les dépenses réelles.
Il est plus complexe pour les contribuables de décomposer les coûts réels de la déduction que d’utiliser simplement le taux de kilométrage standard. Par exemple, vous devrez déterminer ce qu’il en coûte pour faire fonctionner la voiture ou le camion pour la portion de miles consacrée aux affaires. Cela signifie prendre en compte le coût des assurances, de l’essence, des réparations, des pneus et d’autres dépenses.
Vous ne pouvez utiliser qu’une seule méthode – le taux de kilométrage standard ou la partie commerciale des dépenses réelles – pour le même véhicule.
“Beaucoup de mes clients de l’annexe C utilisent le kilométrage en raison de sa simplicité”, a déclaré George W. Smith, associé chez Andrews Hooper Pavlik PLC à Bloomfield Hills, Michigan. “Le seul record qu’ils doivent conserver est le kilométrage.”
Certains clients, a-t-il dit, partent toujours avec des dépenses réelles, mais cela a diminué avec le temps.
Le kilométrage peut être utilisé par ceux qui sont des travailleurs indépendants dans divers domaines, a-t-il déclaré, ainsi que par ceux qui possèdent des biens locatifs et réclament des kilométrages pour des voyages de réparation, d’entretien ou de perception de loyer.
Le kilométrage médical peut être déduit — parfois
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Quant au kilométrage médical, il est inclus dans l’annexe A des frais médicaux.
Des taux de kilométrage inférieurs s’appliquent dans différentes circonstances.
Le taux de l’IRS est de 18 cents par mile pour le premier semestre 2022 et de 22 cents par mile pour le second semestre 2022 pour les frais médicaux ou de déménagement déductibles. (Le taux des frais médicaux ou de déménagement reste à 22 cents le mile pour 2023.)
Le kilométrage à des fins médicales peut être déduit si les frais de transport sont principalement et essentiels pour vos soins médicaux. Vous pouvez déduire les frais médicaux admissibles qui dépassent 7,5 % de votre revenu brut ajusté. Et vous devrez détailler les déductions – au lieu de prendre la déduction forfaitaire – pour réclamer les frais médicaux. Généralement, vous avez besoin de beaucoup de frais médicaux pour obtenir une déduction.
Un taux IRS de 14 cents par mile pour le kilométrage lié au travail pour des organisations caritatives est resté à un taux tout au long de 2022 puisque ce taux est fixé par la loi, et il restera à 14 cents par mile pour 2023.
Comment les prix ont causé de nombreux rebondissements au moment des impôts
Les prix de l’essence à la pompe ont choqué les conducteurs d’un plein à l’autre pendant une grande partie de 2022.
Après que la Russie a lancé une invasion à grande échelle de l’Ukraine fin février, les prix du pétrole ont dépassé les 100 dollars le baril pour la première fois depuis 2014.
La moyenne nationale américaine a culminé à 5,034 $ le gallon le 16 juin 2022, selon les données de GasBuddy.
Début juin, l’IRS a pris une mesure assez inhabituelle pour effectuer un ajustement spécial et augmenter le taux de kilométrage de 4 cents le gallon pour les voyages d’affaires au cours des six derniers mois de 2022 en raison de la flambée des prix de l’essence.
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Les prix du gaz sont revenus à une moyenne nationale de 3,053 $ le gallon au 26 décembre 2022, selon GasBuddy. Et jusqu’à présent en 2023, nous constatons un certain soulagement, mais nous ne descendons toujours pas en dessous de 3 $ le gallon en moyenne.
La moyenne américaine était de 3,386 $ le gallon au 23 janvier, selon GasBuddy, en hausse de 9,3 cents par rapport à la semaine précédente et de 29,5 cents par rapport au mois précédent.
Cette année ne devrait pas offrir une conduite en douceur aux conducteurs. “Cela pourrait coûter cher”, a déclaré Patrick De Haan, responsable de l’analyse pétrolière chez GasBuddy, qui prédit que la moyenne nationale pourrait grimper au-dessus de 4 dollars le gallon dès mai.
“Les balles courbes arrivent de toutes les directions”, a déclaré De Haan.
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