Le chef de la majorité du Sénat John Thune (R-SD), flanqué du sénateur John Barrasso (R-Wyoming), du sénateur Mike Crapo (R -idoho) et du sénateur Lindsey Graham (R-SC), parlent aux journalistes après que le Sénat ait adopté le paquet de réconciliation du président Trump le 1er juillet. 2025.
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Les réductions d’impôts sont le point d’appui d’un énorme ensemble législatif soutenu par le président Trump et approuvé mardi par les républicains du Sénat.
De nombreux nouveaux allégements fiscaux dans le compte – sur les prêts automobiles, les suggestions et les salaires extraordinaires et pour les Américains plus âgés – sont structurés comme des déductions fiscales.
La quantité d’argent économise avec les déductions fiscales, qui réduisent votre revenu imposable, dépend de votre groupe. Les déductions sont plus précieuses pour les familles de revenus plus élevés et moins bénéfiques pour les gains inférieurs, ont déclaré les experts.
« Les travailleurs les plus modestes ne peuvent pas utiliser de déduction fiscale », a déclaré Carl Davis, directeur de la recherche de l’Institute for Tax and Economic Policy, un groupe de réflexion sur la politique de gauche.
Mardi, les républicains du Sénat ont approuvé la législation avec les marges les plus proches. Maintenant, il se dirige vers la maison, où son destin est incertain.
Déductions fiscales dans le compte « Big Beautiful »
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Le projet de loi républicain, initialement appelé Big Beautiful Bill Act, a Plus de 4 billions de dollars des réductions des impôts nets, selon le comité pour un budget fédéral responsable.
Parmi ceux-ci figurent plusieurs nouvelles déductions fiscales:
- Intérêt pour le prêt automobile: Les familles peuvent déduire jusqu’à 10 000 $ d’intérêts annuels sur les prêts automobiles neufs de leur revenu imposable;
- Suggestions: Les travailleurs peuvent Déduire jusqu’à 25 000 $ de suggestions chaque année de leur revenu imposable.
- Rémunération extraordinaire: Les travailleurs peuvent déduire jusqu’à 12 500 $ de la rémunération annuelle de leur revenu imposable. (Les couples mariés qui présentent une déclaration de revenu conjoint peuvent déduire jusqu’à 25 000 $.)
- Seniat de déduction « bonus »: Les Américains âgés de 65 ans ou plus de 65 ans peuvent déduire jusqu’à 6 000 $ de leur revenu imposable.
S’ils sont mis en place comme établis, ces déductions seraient temporaires, disponibles de 2025 à 2028. Ils transportent également diverses limites telles que les restrictions de revenu.
Parce que les déductions fiscales sont moins précieuses pour les faibles revenus
Une déduction fiscale réduit le montant des revenus soumis à un revenu imposable. Vous pouvez trouver votre revenu imposable à la ligne 15 du vôtre Module 1040 Déclaration des revenus des particuliers.
Bien que les déductions fiscales proposées puissent sembler importantes, il y a certaines raisons pour lesquelles les gains bas peuvent ne pas voir beaucoup ou pas, a déclaré les experts.
1. Vous avez besoin d’un revenu imposable
Les familles ont besoin d’un revenu imposable pour bénéficier d’une déduction, a déclaré Garrett Watson, directeur de l’analyse des politiques à la Fiscal Foundation.
Les faibles revenus bénéficient déjà d’un excellent avantage financier avec une déduction standard, a déclaré Watson.
La déduction standard s’applique jusqu’à 15 000 $ pour les particuliers et 30 000 $ pour les couples mariés qui sont conjointement présents en 2025. (Si le compte passe comme établi, la déduction standard à 15 750 $ pour les déclarants individuels EA 31 500 $ augmenteraient pour le dépôt marié conjointement.)
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Pour obtenir un avantage financier des nouvelles déductions fiscales pour les prêts automobiles, les personnes âgées, les suggestions et extraordinaires, le revenu imposable d’une famille devrait surmonter ces seuils, ont déclaré les experts.
Plus d’un tiers ou 37% des travailleurs avec un pourboire en 2022 Il avait des revenus assez bas Qu’ils ne devraient pas avoir d’impôt fédéral sur le revenu, selon une analyse de l’année dernière par le laboratoire du budget de l’Université de Yale.
Cela signifie une « part importante » des travailleurs avec un pourboire il en profiterait D’une déduction fiscale sur les suggestions, a-t-il déclaré.
2. La valeur dépend de la bande fiscale
La valeur relative des déductions fiscales dépend du groupe fiscal d’une famille, ont déclaré les experts.
Il y a sept bandes fédérales sur l’impôt sur le revenu: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% et 37%. Les familles à revenu plus élevé se répartissent généralement dans un groupe fiscal plus élevé: tout peut donc obtenir un plus avantage en réduisant leur revenu imposable.
« Si vous êtes dans un groupe légèrement plus élevé, chaque dollar que vous pouvez déduire plus pour vous parce que ce dollar aurait été taxé à un taux plus élevé », a déclaré Davis.
Supposons que deux familles – une avec une parenthèse de 22% et une avec 10% de parenthèses – chacune déduit 1 $ de revenu avec pourboire. Le premier obtient un avantage fiscal d’une valeur de 22 cents, tandis que le second obtient une valeur de 10 cents, a déclaré Davis.
3. Certaines déductions sont limitées
Il existe d’autres raisons pour lesquelles les familles peuvent ne pas être en mesure de maximiser certaines déductions.
Par exemple, les familles auraient besoin d’un prêt automobile d’environ 112 000 $ ou plus pour générer 10 000 $ d’intérêts annuels sur un prêt typique de six ans, a déclaré à CNBC le mois dernier Jonathan Smoke, responsable de Cox Automotive, une société d’études de marché automobile.
Selon COX Automotive Data, seulement 1% des prêts automobiles sont si importants.
En comparaison, l’acheteur moyen de voitures neuves serait en mesure de déduire 3 000 $ d’intérêts de leur revenu fiscal au cours de la première année de leur prêt, a déclaré Smoke. Une déduction de cette taille produirait un avantage fiscal total moyen d’environ 500 $ ou moins au cours de la première année du prêt, a-t-il déclaré.
Déductions fiscales au-dessus de la ligne
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Cependant, il existe deux éléments des allégements fiscaux qui tentent de mieux diriger les avantages des familles à faible revenu.
D’une part, ce sont tous ceux qui sont connus comme des déductions « au-dessus de la ligne ».
Cela signifie que les familles peuvent les revendiquer, qu’elles utilisent la déduction standard ou détaillaient leurs déductions.
Les familles à revenu élevé peuvent avoir plus de détails, ce qui signifie qu’elles décrivent en détail une liste de déductions éligibles sur leur déclaration de revenus.
Les contribuables détaillés lorsque des déductions sont ajoutées à plus que la déduction standard. Certaines déductions sont disponibles uniquement pour les contribuables qui ont détaillé, par exemple pour « sel » (ou un Déduction pour les impôts sur le revenu et les impôts fonciers locaux) ou les intérêts hypothécaires.
De plus, les nouvelles déductions ont des limites de revenus, les excluant des familles ayant un revenu maximal.
Par exemple, la valeur de la déduction extraordinaire commence à diminuer une fois que le revenu d’une personne dépasse 150 000 $ (300 000 $ pour les couples mariés qui présentent conjointement). La valeur de la «prime senior» diminue une fois que le revenu dépasse 75 000 $ (150 000 $ s’il est marié et stocké conjointement).
Crédits d’impôt
Les crédits d’impôt sont un autre mécanisme pour réduire la facture fiscale d’une famille.
Un crédit d’impôt réduit la responsabilité fiscale du dollar pour le dollar. (Si vous demandez un crédit de 1 000 $, il peut réduire la facture fiscale de 1 000 $.) Les crédits ont la même valeur en dollars quelle que soit la banque d’impôt.
Contrairement aux déductions, les « avantages des crédits d’impôt sont déformés vers des familles à faible revenu », le bureau du budget du Congrès Il a écrit en 2021.
Les crédits peuvent être « remboursables » ou « non rémanmentés »:
- Remboursable: Le crédit peut réduire la facture fiscale en dessous de zéro. Dans ce cas, vous obtiendrez un remboursement d’impôt. Par exemple, si votre responsabilité fiscale est de 500 $ et bénéficie d’un crédit remboursable de 600 $, vous obtiendrez un remboursement de 100 $, selon un exemple CBO. Certains crédits sont partiellement remboursables, ce qui limite la taille du remboursement.
- Non-remboursable: D’autres crédits ne sont pas remboursables, ce qui signifie qu’ils peuvent réduire la facture fiscale à zéro, mais pas moins. Les crédits non remboursables ou seulement partiellement remboursables peuvent empêcher les personnes à faible revenu d’obtenir la valeur totale.
Les principaux crédits pour les personnes mesurées par l’exonération fiscale totale du gouvernement sont le crédit d’impôt sur les mineurs, le crédit d’impôt sur le revenu et le crédit d’impôt pour l’assurance maladie, a déclaré CBO.
La législation du Sénat augmenterait en permanence le crédit d’impôt sur les enfants Massimo à 2 200 $ à partir de 2025 et indexerait ce chiffre pour l’inflation à partir de 2026. Le crédit est partiellement remboursable: un faible bénéfice peut obtenir jusqu’à 1700 $ en remboursement fiscal.
Mais actuellement, 17 millions d’enfants ne reçoivent pas le crédit d’impôt pour les enfants de 2 000 $ parce que leurs familles ne gagnent pas assez et doivent tout à fait les impôts, deuxième Le centre du budget et des priorités politiques.