Les familles seront confrontées à des factures d’impôt sur les successions paralysantes sur les pensions des êtres chers qui meurent avant d’atteindre l’âge de la retraite dans le cadre d’un plan de travail controversé.
Dans une décision de marque «odieux» par des experts, le HMRC a confirmé que les tâches de mort allant jusqu’à 40% s’appliqueront aux pots de retraite privés non dépensés – même si l’épargnant n’a jamais eu la chance de toucher l’argent.
La chancelière Rachel Reeves a dévoilé pour la première fois les changements dans son premier budget en octobre dernier, supprimant l’exonération actuelle de la taxe sur les successions sur les pensions à partir d’avril 2027. Mais il n’était pas clair jusqu’à présent si les règles s’appliqueraient également à ceux qui meurent avant l’âge de la pension minimale de 55 ans – en raison de l’augmentation de 57 en 2028.
Les chiffres de l’industrie ont condamné cette décision, avertissant qu’il punira les familles déjà sous le choc de la perte d’un être cher.
Tom McPhail, un expert indépendant des pensions, a accusé le travail de recourir à un «raid sournois» pour combler les lacunes dans ses finances, ajoutant: «Le système d’allégement de l’impôt sur les pensions du Royaume-Uni s’effondre lentement sous le poids de restrictions déloyales et bureaucratiques.»
Actuellement, les pensions peuvent être héritées en franchise d’impôt si le titulaire meurt avant 75, jusqu’à un plafond de 1,07 million de livres sterling.
Mais le bouleversement du chancelier verra la taxe sur les successions prélevée sur tout ce qui est au-dessus du seuil standard de 325 000 £, avec une allocation supplémentaire de 175 000 £ pour transmettre une résidence principale pour diriger les descendants.
Le gouvernement s’attend à ce que la prise d’impôt augmente 1,5 milliard de livres sterling par an d’ici 2029-30, malgré les plaidoyers de la Couche de l’investissement et de la sauvegarde pour épargner des pots de pension plus petits de moins de 90 000 £.
Les données officielles montrent que les retraités se sont déjà précipités pour tirer 5 milliards de livres sterling de leurs pots au premier trimestre de cette année – le chiffre le plus élevé jamais enregistré – dans le but de battre la date limite d’avril 2027.
Les experts ont averti que de tels retraits pourraient déclencher une «catastrophe de retraite» pour beaucoup.
Ian Cook, du gestionnaire de patrimoine Quilter Cheviot, a déclaré au Telegraph: “C’est particulièrement brutal quand quelqu’un a accumulé des économies avec des allégements fiscaux au fil des décennies, seulement pour que sa famille perde presque la moitié contre le fisc s’il meurt tôt. Le message est clair – ne sauve pas dans votre pension.”
Un porte-parole du Trésor a déclaré: «Nous continuons à inciter les économies de retraite à leur objectif – le financement de la retraite – et plus de 90% des domaines chaque année continueront de ne payer aucun impôt sur l’héritage après ces changements.»
