Mon conjoint et moi étions célibataires et n’avions pas d’enfants. Quand il est mort cette année, j’ai découvert qu’il n’avait jamais fait de testament. Son frère est la seule personne qui héritera de sa succession, car il est le seul parent survivant. Je sais que mon partenaire aurait voulu m’aider à subvenir à mes besoins après sa mort. Y a-t’il quelque chose que je puisse faire?
Natasha Stourton, associée de l’équipe des fiducies, des successions et des litiges successoraux de Withers, déclare Je suis désolé pour votre perte et que vous vous trouviez maintenant dans cette situation difficile.
Natasha Stourton, associée chez Withers
Je vous suggère d’examiner une demande en vertu de la loi de 1975 sur l’héritage (dispositions pour la famille et les personnes à charge). Cela permet à un juge d’accorder à certaines catégories de demandeurs une provision financière provenant de la succession d’une personne décédée même s’ils ne sont pas nommés dans le testament ou ne bénéficieraient pas en vertu de les règles ab intestat — qui stipulent que la succession de votre partenaire doit être transmise à son frère.
Ma première question est de savoir si votre partenaire est décédé domicilié en Angleterre et au Pays de Galles ? Le domicile est un terme juridique qui peut être difficile à identifier, mais les questions de départ sont : où est-il né, où a-t-il vécu au cours de sa vie, où est-il mort, où avait-il le plus de liens ? Vous ne pourrez prétendre en vertu de la loi de 1975 que si votre partenaire est décédé domicilié en Angleterre et au Pays de Galles.
Ma question suivante est de savoir si vous viviez avec votre partenaire comme si vous étiez marié ou en partenariat civil pendant au moins les deux années précédant immédiatement le décès de votre partenaire, ou si vous dépendiez financièrement de votre partenaire immédiatement avant son décès ? Si tel est le cas, vous devez appartenir à au moins une des catégories de candidats potentiels.
Lors de l’examen d’une demande, le juge cherchera à répondre à deux questions : le testament ou les règles ab intestat prévoient-ils une provision financière raisonnable pour le demandeur et, dans le cas contraire, quelle serait la provision financière raisonnable. Comme vous n’étiez pas marié ou pacsé avec votre partenaire, une provision financière raisonnable sera considérée à travers le prisme des « besoins », c’est-à-dire quelle serait la provision raisonnable pour répondre à vos besoins actuels et futurs.
Il n’y a pas de définition statutaire de ce que cela signifie, mais le précédent est que ce n’est pas tant pour s’offrir un style de vie somptueux, mais pas assez pour simplement éviter la pauvreté. Le juge prendra en considération divers facteurs, dont l’importance et la nature de la succession, les besoins financiers du frère de votre partenaire et les souhaits exprimés par votre partenaire, entre autres. Le résultat et, en cas de succès, le montant de la récompense, dépendront des circonstances de votre demande.
En raison des considérations du juge, une réclamation en vertu de la Loi de 1975 peut être assez révélatrice – vous devez divulguer l’intégralité de votre situation financière au tribunal et aux autres parties. Mais la loi est en place pour aider dans des situations comme la vôtre, donc cela vaut certainement la peine d’être exploré.
Comment puis-je investir plus efficacement fiscalement ?
J’investis depuis de nombreuses années sans trop tenir compte de l’impôt que je paie ou s’il peut être réduit. Pouvez-vous me donner des conseils sur la façon d’être plus efficace sur le plan fiscal avec mon portefeuille de placement?
Nick Sinclair-Wilson, planificateur financier agréé chez BRI Wealth Management
Nick Sinclair-Wilson, planificateur financier agréé chez BRI Wealth Managementaffirme que l’efficacité fiscale des investissements est souvent un domaine négligé de la gestion de portefeuille, mais avec des impôts tels que les gains en capital à 20 % pour un contribuable à taux plus élevé, cela peut avoir un impact considérable sur votre rendement réel.
La méthode la plus courante d’amélioration de l’efficacité fiscale consiste à détenir des investissements dans un compte d’épargne individuel en actions et en actions (Isa). Vous avez la possibilité d’investir 20 000 £ par an dans un Isa, et les investissements dans le compte sont exempts de gains en capital et d’impôt sur le revenu. Si vous choisissez de transférer des fonds à partir d’un compte imposable, vous pouvez également utiliser votre abattement annuel sur les gains en capital de 12 300 £, cristallisant des gains qui seraient autrement imposables.
Il peut souvent être judicieux de se concentrer sur des investissements à haut rendement en veillant à ce que les dividendes ou les revenus qu’ils produisent soient protégés par l’enveloppe Isa non imposable. Vous devriez essayer d’utiliser votre allocation annuellement, sinon elle est perdue et les gains s’accumuleront dans votre portefeuille.
Dans la mesure du possible, vous souhaiterez peut-être structurer votre portefeuille de manière à ce que les dividendes versés soient compris dans votre abattement annuel de 2 000 £. Si vous êtes marié, vous pouvez également transmettre des placements à votre conjoint sans cristalliser de gains en capital en utilisant l’exemption pour conjoint. Ce faisant, vous pouvez utiliser deux ensembles d’abattements, non seulement l’abattement pour dividendes, mais aussi leurs abattements Isa et sur les gains en capital.
Du point de vue de l’investissement, et compte tenu de l’environnement économique incertain actuel, vous pourriez envisager d’investir directement dans des gilts. Cependant, il convient de noter que si les revenus générés sont imposables, toute augmentation de capital est exonérée d’impôt. En raison des baisses récentes, les gilts sur toute la courbe offrent la possibilité d’une augmentation du capital s’ils sont détenus jusqu’à leur échéance, et donc d’un rendement en franchise d’impôt. En outre, les revenus générés par les cochettes sont classés dans la catégorie des intérêts, de sorte qu’ils peuvent également relever de votre allocation d’épargne personnelle, qui est de 1 000 £ par an pour un contribuable au taux de base et de 500 £ par an pour un contribuable au taux plus élevé.
Dans le même ordre d’idées, vous pouvez également investir dans une fiducie de capital-risque. Les VCT financent généralement des entreprises plus jeunes et non cotées avec des perspectives potentiellement prometteuses. Pour encourager l’investissement, les investisseurs bénéficient d’allégements fiscaux sous la forme à la fois d’un allégement de l’impôt sur le revenu au taux de 30 pour cent et de dividendes exonérés d’impôt. Bien que la prudence soit recommandée compte tenu de la nature à haut risque de ces investissements, ils peuvent constituer une partie modeste d’un portefeuille bien diversifié.
Si vous êtes préoccupé par les droits de succession, vous pouvez investir dans des actifs éligibles sous la forme de sociétés cotées en bourse (celles-ci peuvent également être détenues dans l’Isa pour garantir une meilleure efficacité fiscale), de sociétés commerciales non cotées ou par le biais de programmes d’investissement d’entreprise. Encore une fois, ce sont des domaines d’investissement à haut risque et des conseils doivent être recherchés. Ce dernier offre également plusieurs autres avantages fiscaux tels que le report de l’impôt sur les gains en capital, l’allégement des pertes et la croissance sans impôt sur les gains en capital.
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