Les gens qui essaient de planifier leurs affaires pour éviter une lourde facture de HMRC pourraient toujours se retrouver avec une taxe de 40% à payer.
De plus en plus de familles sont entraînées pour être responsables de l’impôt sur les successions, car les prix des logements et les autres actifs augmentent en valeur. La taxe de 40% s’applique à tout actif hérité au-dessus de certains seuils.
Bien qu’il y ait certaines choses que vous pouvez pour réduire votre responsabilité, vous voudrez peut-être réfléchir à la façon dont vous faites cela ou votre famille pourrait finir par payer plus que ce à quoi vous vous attendez. Les experts du cabinet de richesse Spencer West ont déclaré qu’ils voyaient une augmentation des personnes prenant des mesures pour essayer de faire baisser leur facture, mais ils pourraient encore avoir un montant à payer.
Un partenaire de richesse privé de la firme Hudda Morgan a averti: “Sans planification minutieuse, cela pourrait potentiellement signifier que les gens deviennent sans le savoir responsables de l’impôt sur l’héritage.” Elle a souligné plusieurs groupes qui pourraient se retrouver de façon inattendue avec un projet de loi tout en pensant qu’ils sont exemptés ou malgré leurs efforts pour minimiser leur projet de loi.
Un de ces groupes qu’elle a mentionné a été “les bénéficiaires de cadeaux à vie sur les indemnités fiscales sur l’héritage du donateur, où le donateur décède dans les sept premières années de la création du cadeau”. Il y a des allocations annuelles sur le montant que vous pouvez donner sans impôt à payer sur le montant – mais tous les cadeaux supérieurs à ces limites seront soumis à la taxe de 40%.
Vous pouvez offrir un total de 3 000 £ de cadeaux répartis entre différentes personnes, et vous pouvez donner séparément un certain nombre de cadeaux jusqu’à la valeur de 250 £ à différentes personnes, tant que vous n’avez utilisé aucune partie de vos autres allocations sur les mêmes personnes. Vous pouvez également offrir un montant supérieur à ces limites, mais vous devez survivre pendant encore sept ans pour que le montant soit exonéré de la taxe sur les successions.
Mme Morgan a déclaré qu’un autre groupe qui pourrait finir par payer beaucoup plus que ce à quoi ils s’attendent est “les couples célibataires en pensant parce qu’ils sont ensemble depuis longtemps, ils seront traités comme des conjoints et éligibles à l’allégement de l’impôt sur l’héritage – ils ne le feront pas”. Chaque personne a une taxe sur les successions individuelles de 325 000 £ que vous pouvez transmettre en franchise d’impôt, ainsi que 175 000 £ supplémentaires si vous transmettez votre résidence principale à un descendant direct.
Vous pouvez transmettre toutes les allocations inutilisées à votre partenaire – mais vous devrez être marié avec eux ou dans un partenariat civil pour que cela s’applique. Un autre groupe qui devrait lire les règles est ceux qui ont une succession d’une valeur de plus de 2 millions de livres sterling, car après ce point, vous commencez à perdre l’allocation résidentielle de 175 000 £.
Cependant, compte tenu des allocations de taux nul, la grande majorité des domaines héréditaires ne sont toujours pas responsables de la taxe sur les successions. Mme Morgan a déclaré: “Je vois des familles venir me voir dans une panique, voulant transférer des actifs de leur nom pour réduire un obligation d’impôt sur l’héritage qui n’existe pas parce qu’ils sont dans leurs allocations, et / ou qui pourraient les laisser sans actifs / sécurité financières suffisants.
“La queue d’impôt ne devrait jamais remuer le chien, d’autant plus que les chiffres récents montrent que seulement six pour cent des domaines sont tenus de payer une taxe sur l’héritage.”