Cette décision juridique a rendu le système de taxe de vente américain extrêmement complexe et onéreux pour les vendeurs, et il y a beaucoup de pièges pour les ignorants et mal préparés.
Votre entreprise s’apprête-t-elle à commencer à exporter aux États-Unis? Malgré les tarifs, il reste une option extraordinairement attrayante pour les producteurs et fournisseurs australiens qui recherchent une croissance saine.
Et, tout à l’heure, notre faible dollar australien peut adoucir l’accord pour les clients américains soucieux de la valeur qui parcouraient les étagères – ou les magasins en ligne – pour les bonnes affaires.
Mais même s’ils voudront peut-être ce que vous avez, vendre à nos copains à travers le Pacifique n’est pas aussi simple que d’accepter leurs commandes et de les faire sauter dans le poste.
Loin de là. À moins que vous ne compreniez exactement comment le système de taxe de vente fonctionne là-bas, l’exportation vers les États-Unis peut être une entreprise risquée.
Patauger à travers Wayfair
Avec l’aimable autorisation de la décision de Wayfair 2018 de la Cour suprême des États-Unis, la décision de Wayfair, maintenant connue comme la «décision de Wayfair», il y a beaucoup de choses à vous faire la tête.
La décision Wayfair a largement permis aux États d’imposer les ventes à distance. L’affaire découlait d’une loi économique sur le lien économique adoptée par l’État du Dakota du Sud en 2016. Elle a obligé certains vendeurs à l’extérieur à l’État pour percevoir et remettre la taxe de vente du Dakota du Sud, de la même manière que les fournisseurs de présence physique dans l’État devaient faire.
Le géant des meubles en ligne et des articles ménagers Wayfair a contesté la décision et a continué à le contester, jusqu’à la plus haute cour du pays, où le 21 juin 2018, la majorité des juges sont descendus du côté du Dakota du Sud.
Niveler les règles du jeu pour les vendeurs en ligne et en briques et en mortier
La décision Wayfair a donné aux 50 États-Unis les États-Unis pour commencer à ramener les revenus de la taxe de vente qu’ils avaient perdus contre Internet, où, jusqu’à ce point, les achats avaient été effectivement en franchise de taxe de vente.
Et revenez-le qu’ils ont. Le problème est qu’ils l’ont fait de différentes manières et avec différents seuils qui déclenchent des règles de lien économique. Échantillonnons les exigences auxquelles les vendeurs doivent se conformer à seulement quatre États en Amérique:
Au Texas, un vendeur doit commencer à percevoir et remettre la taxe de vente à l’État en atteignant un seuil de 500 000 $ de revenus totaux à partir des ventes de biens / services imposables et exonérés. Ce seuil comprend des ventes imposables et non imposables dans le calcul.
New York a établi un seuil de lien économique de 500 000 $ en ventes et plus de 100 transactions en un an. Les deux critères doivent être remplis pour déclencher le lien.
Dans l’Illinois, lorsque les vendeurs atteignent 100 000 $ en recettes brutes ou 200 transactions en un an, les règles de lien entre l’envoi et la taxe de vente doivent être perçues et remises.
Et dans l’État de Sunshine, en Floride, les vendeurs atteignent un seuil de
100 000 $ en ventes à distance imposables en Floride doivent payer. Les ventes non imposables ne comptent pas pour le seuil de la Floride.
En effet, le Wayfair a fourni un nouveau niveau de complexité de conformité aux entreprises du monde entier qui cherchent à exploiter le marché américain.
Ajoutez à cela le fait que de nombreux États exigent également que les facilitateurs du marché perçoivent et remettent la taxe de vente au nom de vendeurs tiers. D’autres appliquent des frais aux commandes contenant des éléments de biens personnels qui sont livrés par véhicule et imposent des frais sur les livraisons sur une certaine valeur.
Et notons que les règles de lien économique étatiques à l’état sont une couche obligatoire de complexité administrative en plus des plus de 13 000 juridictions fiscales de vente et d’utilisation des États, dont les règles spécifiques sont susceptibles de changer à court terme.
C’est tout à fait le contraste avec le statu quo ici en Australie, où les vendeurs, quel que soit l’emplacement, sont nécessaires pour percevoir une TPS standard de 10% sur la plupart des ventes.
Jouer selon les règles
Si vous êtes une entreprise australienne exportant aux États-Unis, il est de votre responsabilité de vous assurer que votre entreprise est conforme aux minuties de la loi sur la taxe de vente dans chaque juridiction à laquelle vos produits ou services sont expédiés.
Il est important que vous le fassiez parce que, en ce qui concerne les vendeurs à l’étranger, les ventes à l’étranger se trompent, la clémence est souvent en manque.
Certaines juridictions emploient des équipes d’auditeurs pour enquêter sur les entreprises qui opèrent ou font de la publicité dans leur état. Leur approche de la conformité peut être énergique et les pénalités rigides.
Fall Fauter des autorités dans plusieurs juridictions et vous pourriez bien vous retrouver enchevêtré dans un cauchemar de correction coûteux, même si vous essayez de faire décoller votre bras d’exportation.
Outils pour faciliter la tâche
La bonne nouvelle est que se conformer à la complexité économique du lien aux États-Unis, ne signifie pas à l’exclusion de votre équipe logistique avec un défi de conformité complexe et élevé, chaque fois que vous acceptez une commande.
Cela est prévu que vous vous préparez au succès dès le départ, en investissant dans la technologie automatisée de la conformité fiscale. Il est conçu pour aider les entreprises en croissance à commencer à vendre aux États-Unis en simplifiant et en rationalisant toutes les tâches associées à la conformité fiscale internationale. En plus de garder automatiquement une trace des règles de lien économique par État, les solutions de technologie de conformité fiscale aident à l’enregistrement, aux licences, au calcul de la taxe de vente, aux rendements et aux versions,, à la gestion des documents, aux rapports et à l’e-invocation. Et les meilleurs d’entre eux profitent des dernières avancées de l’IA.
Une fois mis en œuvre dans votre back-office, vous pourrez calculer un large éventail de taxes indirectes en temps réel, y compris la taxe de vente applicable dans les 13 000 juridictions américaines et plus.
Ouvrir la voie au succès américain
La construction d’une source de revenus d’exportation américaine peut offrir une croissance saine, à condition que vous compreniez la complexité du marché que vous entrez et prenez des mesures pour vous assurer que votre entreprise est conforme dès le départ.
En calculant correctement les tarifs et les taxes, vous avez besoin de percevoir – tout en haut – une plate-forme moderne de conformité fiscale infusée à l’IA peut vous aider à rester du côté droit des autorités.
Si vous êtes sérieux au sujet de la réussite du plus grand marché du monde, c’est la technologie qui devrait rester au cœur de votre pile TIC.
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