Actuellement, il existe une limite au montant que les personnes peuvent épargner dans une pension au cours de leur vie en franchise d’impôt, connue sous le nom d’allocation à vie. Fixé à 1 073 100 £, beaucoup de gens pensent que c’est loin pour eux, mais le dépassement de la somme pourrait signifier qu’une facture fiscale de 55 % est due.
Avec la montée en flèche de l’inflation, les particuliers pourraient se retrouver par inadvertance entraînés dans un filet fiscal.
Express.co.uk s’est entretenu en exclusivité avec Christine Ross, responsable du bureau privé – Nord, chez Handlesbanken Wealth Management, qui a donné un aperçu de la taxe.
Elle a déclaré: «En ce qui concerne l’allocation à vie, il n’y a vraiment pas de baguette magique pour tout faire disparaître.
« Cependant, les personnes les plus susceptibles d’être touchées et de ne pas le savoir sont celles qui bénéficient de régimes de retraite à prestations définies.
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«Beaucoup de gens qui ne se concentrent pas nécessairement sur l’allocation à vie risquent d’être pris dans ses filets.
“Mais en général, je pense que ce sera un problème plus important maintenant et dans les années à venir, notamment parce que l’allocation est gelée.”
Une fois que les gens sont conscients qu’ils doivent assumer un fardeau fiscal potentiel, Mme Ross dit qu’il est important de se demander quoi faire ensuite.
Elle a déclaré : « Si vous êtes dans un bon régime avec un bon lien avec l’inflation, vous n’allez guère en sortir. Mais à la retraite, les prestations sont ajustées pour tenir compte de la Lifetime Allowance.
“LTA est payable lors de différents événements, pour quelqu’un avec une simple pension, cela s’appelle un événement de cristallisation des avantages.
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«Les plus typiques sont lorsque vous déclenchez votre fonds au-dessus du LTA, ou lorsque vous profitez entièrement des avantages.
“Les 55 % tiennent compte de l’impôt sur le revenu qui serait payé – ce n’est pas seulement 55 % et vous payez ensuite l’impôt sur le résidu.
“La charge est un produit de l’époque où vous ne pouviez pas retirer plus d’un certain montant d’une pension personnelle.”
Mme Ross a indiqué que les contribuables au taux de base pourraient souhaiter payer l’allocation à vie, puis toucher leur pension séparément.
Elle a ajouté: “Mais si vous êtes un contribuable à 45%, vous voudriez prendre le tout comme une seule charge, car vous ne payez en fait que 40% de l’impôt sur le revenu.”
Certains particuliers n’auront ni besoin ni envie de toucher à leur retraite, soit pour la protéger des droits de succession, soit pour la transmettre à leurs proches.
Laisser une pension s’accumuler, a souligné Mme Ross, signifie que la LTA est versée au plus tôt en cas de décès ou d’atteinte de l’âge de 75 ans.
Les efforts pour éviter légalement le LTA ont conduit certains à suggérer de réduire le risque sur leurs investissements pour ralentir la croissance.
Cependant, Mme Ross a conclu : « Mais alors vous avez perdu 100 % de cette croissance future, plutôt qu’une partie de l’impôt.
“Si vous continuez à faire croître votre fonds, vous conserverez 75 % de cette croissance sur une base brute.”
La question de l’allocation viagère et de la gestion des pensions peut être compliquée et difficile à aborder seul.
À ce titre, les Britanniques peuvent souhaiter demander des conseils financiers pour les aider à prendre des décisions.
Un porte-parole du Trésor a précédemment déclaré à Express.co.uk: “L’allocation à vie a été gelée pour assurer la viabilité des finances publiques et le seuil actuel signifie que les épargnants peuvent investir plus d’un million de livres sterling dans leur pension en franchise d’impôt.”
