Les Américains pourront épargner davantage pour la retraite à partir de 2026, grâce à une augmentation des plafonds de cotisation pour les régimes 401(k), les IRA et autres plans d’épargne retraite. Ces ajustements, rendus nécessaires par la loi SECURE 2.0, visent à aider les travailleurs à faire face à la hausse du coût de la vie et à la longueur croissante de la retraite.
L’Internal Revenue Service (IRS), l’administration fiscale américaine, a annoncé en novembre que le plafond de cotisation pour les plans 401(k), 403(b), les régimes gouvernementaux 457 et le Thrift Savings Plan fédéral passera à 24 500 $ (environ 23 000 €) en 2026, contre 23 500 $ (environ 22 000 €) en 2025. Pour les personnes de 50 ans et plus, la contribution de rattrapage augmentera à 8 000 $ (environ 7 500 €) en 2026, contre 7 500 $ (environ 7 000 €) en 2025, portant le plafond total de cotisation à 32 500 $ (environ 30 000 €).
Une disposition spécifique de la loi SECURE 2.0 prévoit également une limite de rattrapage encore plus élevée pour les travailleurs âgés de 60 à 63 ans : 11 250 $ (environ 10 500 €) en 2026, un montant qui restera inchangé par rapport à 2025.
Les plafonds de cotisation pour les IRA (Individual Retirement Account) connaîtront également une hausse. Le plafond passera de 7 000 $ (environ 6 500 €) en 2025 à 7 500 $ (environ 7 000 €) en 2026. Les contribuables de 50 ans et plus pourront effectuer une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 100 $ (environ 1 000 €) en 2026, contre 1 000 $ (environ 950 €) en 2025.
Ces ajustements annuels sont obligatoires en vertu de la loi SECURE 2.0, qui exige une adaptation au coût de la vie. Les contribuables peuvent déduire les cotisations versées à un IRA traditionnel, sous réserve de certaines conditions liées à leurs revenus et à leur situation fiscale, ainsi qu’à la présence ou non d’un régime de retraite sur leur lieu de travail.
Les seuils de déduction pour les IRA traditionnels augmenteront également. Pour les personnes célibataires couvertes par un régime de retraite d’employeur, la fourchette de suppression progressive passera de 81 000 $ (environ 76 000 €) à 91 000 $ (environ 85 000 €) en 2026. Pour les couples mariés déclarant conjointement, si l’un des conjoints est couvert par un régime de retraite d’employeur, cette fourchette passera de 129 000 $ (environ 120 000 €) à 149 000 $ (environ 140 000 €).
Les limites pour les Roth IRA, qui offrent des avantages fiscaux différents, seront également rehaussées. Pour les célibataires et les chefs de famille, la fourchette de suppression progressive s’étendra de 153 000 $ (environ 143 000 €) à 168 000 $ (environ 157 000 €) en 2026. Pour les déclarants mariés, elle passera de 242 000 $ (environ 226 000 €) à 252 000 $ (environ 236 000 €).
« Les nouveaux plafonds des régimes de retraite pour 2026 donnent aux gens plus de marge d’épargne, ce qui est particulièrement utile à mesure que la retraite devient plus longue et plus coûteuse », a déclaré Lisa Featherngill, directrice nationale du conseil stratégique en matière de patrimoine et d’affaires chez Comerica Wealth Management.
À lire aussi
