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Les épargnants fortunés sont avertis qu’un nouveau « piège » dans les réformes de l’allocation viagère pourrait les exposer au risque de payer trop d’impôts sur leurs revenus. Pension retraits.
L’avertissement vient d’experts qui exhortent les particuliers à s’assurer qu’ils tiennent des registres des retraits non imposables de leurs caisses de retraite, sinon le fisc devinera ce qu’ils ont pris.
Le problème est centré sur la décision du gouvernement l’année dernière de supprimer l’allocation viagère, qui fixait une limite de 1,073 million de livres sterling sur ce qui pouvait être accumulé dans une pension en franchise d’impôt.
Entrée en vigueur le 6 avril 2024, cette mesure a été bien accueillie par les titulaires de pension disposant de fonds plus importants, mais les experts ont déclaré qu’une décision correspondante visant à plafonner le montant pouvant être retiré d’un fonds de retraite en franchise d’impôt avait introduit une nouvelle complication pour les épargnants.
La limite d’exonération d’impôt était auparavant de 25 pour cent de la LTA. Mais ce montant a ensuite été plafonné à 268 275 £ (la nouvelle allocation forfaitaire). Il sera toujours possible de percevoir des sommes forfaitaires supérieures à ce montant, mais tout ce qui dépasse l’abattement (LSA) sera traité comme un revenu imposable.
Les experts affirment que de nombreux épargnants ignorent qu’il leur incombe désormais de suivre leur LSA – un casse-tête particulier pour ceux qui ont déjà perçu des sommes forfaitaires non imposables dans le cadre de l’ancien système.
“Dans le passé, il n’y avait pas de limite à vie spécifique pour les espèces non imposables, donc il n’était pas nécessaire de tenir des registres du montant total que vous aviez perçu”, a déclaré Alasdair Mayes, associé chez LCP, conseiller auprès des régimes de retraite.
“Avec l’arrivée du nouveau système, HM Revenue & Customs ne voulait pas ignorer les sommes forfaitaires non imposables que les gens avaient déjà perçues et envisageait de les imputer sur l’allocation forfaitaire nouvellement créée.”
Si les épargnants n’ont pas de dossiers, le HMRC « estimera » le montant qui a été prélevé.
« Pour de nombreuses personnes, cela constitue une hypothèse assez raisonnable, en particulier pour ceux qui n’ont accédé à leur retraite que relativement récemment. Cependant, pour certaines personnes, cette hypothèse sera bien trop lourde.»
Les épargnants présumés par le HMRC comme ayant pris plus de leur LSA qu’ils n’en ont réellement risquent de perdre leur droit à l’exonération d’impôt.
“Le problème avec l’approche par défaut est qu’elle suppose que 25 pour cent ont été prélevés sous forme de somme forfaitaire non imposable chaque fois que les prestations ont été cristallisées avant le 6 avril 2024, ce qui n’a peut-être pas été le cas”, a déclaré Abrdn, un prestataire de retraite. , dans une note technique.
Il a ajouté que les personnes bénéficiant de régimes à prestations définies n’auraient peut-être pas souhaité transformer leur revenu garanti en une somme forfaitaire. Les régimes à cotisations définies plus anciens auraient pu avoir des taux de rente garantis, de sorte que les membres auraient pu chercher à utiliser la totalité de leurs fonds pour obtenir le revenu le plus élevé.
“Pour résoudre ce problème, le HMRC permet aux particuliers de demander un certificat de montant non imposable transitoire (TTFAC), permettant potentiellement de prélever 25 % d’argent non imposable lors de retraits futurs là où autrement il n’y aurait pas d’argent non imposable”, Abrdn dit.
Sir Steve Webb, associé chez LCP, a ajouté que le certificat « valait la peine » d’être exploré pour les épargnants qui avaient reçu moins que le maximum d’argent non imposable d’une pension précédente et qui ont encore d’autres pensions à prendre « ce qui pourrait les pousser à franchir le cap ». nouveau plafond forfaitaire.
Pour ceux qui n’ont pas encore touché leur première pension, le système sera relativement simple lorsqu’ils prendront une pension et retireront de l’argent non imposable. Leur régime de retraite ou leur prestataire indiquera par écrit le montant de leur LSA qu’ils ont utilisé.
Les épargnants doivent conserver ces informations car ils devront informer le prestataire de tout autre fonds de pension qu’ils prennent du montant de LSA qu’ils ont utilisé.
“Comme toujours, la règle d’or est de conserver tous vos documents”, a déclaré Webb.
« L’allocation viagère a peut-être disparu, mais la nécessité de conserver des registres de toutes vos pensions, y compris celles que vous avez perçues dans le passé, n’a pas disparu.
