L’audit interne connaît une mutation profonde, particulièrement dans le secteur bancaire où il se transforme rapidement d’un simple contrôle de conformité en un véritable partenaire stratégique. L’intelligence artificielle (IA) est au cœur de cette évolution, promettant une efficacité accrue et une capacité à anticiper les risques.
Hassan Ali, responsable de l’audit interne du groupe Mashreq, souligne l’importance d’adopter l’IA pour rester pertinent. « Les méthodologies et les procédures actuellement mises en œuvre par l’audit interne vont très bientôt devenir obsolètes. Principalement à cause de l’IA », explique-t-il. Mashreq a déjà équipé ses auditeurs d’outils d’IA sécurisés, constatant des améliorations significatives en termes d’efficacité et d’impact.
La banque ambitionne désormais de développer un moteur d’audit interne basé sur l’IA, capable d’analyser en temps réel les données de tous ses systèmes connectés. Cette approche est essentielle, car les audits périodiques traditionnels ne suffisent plus à suivre le rythme effréné des changements. « Réexaminer les risques tous les deux ou trois ans n’apporte plus la même valeur, car le rythme du changement est aujourd’hui beaucoup plus rapide », précise Hassan Ali.
Cependant, l’adoption de l’IA nécessite une gouvernance rigoureuse. L’audit interne joue un rôle crucial pour garantir l’éthique et la transparence des modèles d’IA, en contrôlant notamment les biais et en assurant la qualité des données. Mashreq a même lancé une académie dédiée à l’IA pour former l’ensemble de ses employés à une utilisation responsable de ces technologies.
L’évolution de l’audit interne chez Mashreq, déjà reconnu pour son impact et son efficacité, s’inscrit dans une démarche d’alignement sur la transformation numérique globale de la banque. Hassan Ali, arrivé il y a un peu plus de deux ans, a mis l’accent sur la création d’un environnement de transparence et de confiance. « Notre approche consistait à créer un environnement de transparence et de confiance… et à bâtir une compréhension commune selon laquelle l’audit interne est là pour travailler avec vous pour protéger l’organisation et l’aider à se développer davantage », a-t-il déclaré.
Selon Hassan Ali, les fonctions d’audit les plus performantes seront celles qui combinent perspicacité, agilité et influence stratégique. Elles devront aller au-delà du simple constat des problèmes pour proposer des solutions et anticiper les risques et les opportunités. « L’avenir de l’audit réside dans la prospective… en utilisant les données, la technologie et le jugement pour anticiper les risques et les opportunités… et façonner les décisions à la table des dirigeants », conclut-il.
En fin de compte, la capacité à susciter la confiance, à favoriser le progrès et à contribuer à une création de valeur durable sera ce qui distinguera les meilleures équipes d’audit.