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Plainte SII contre Hermosilla

by Amélie Bernard
written by Amélie Bernard

Publié le 17 janvier 2026 10h14. L’avocat Luis Hermosilla Osorio, déjà visé par une enquête pour délits économiques et corruption, fait l’objet de nouvelles accusations fiscales déposées par le Service d’Impôts Intérieur (SII) chilien. Les montants en jeu s’élèvent à plus de 800 millions de dollars américains, révélant des irrégularités sur plusieurs années.

  • Le SII a déposé une nouvelle plainte contre Luis Hermosilla Osorio pour des délits fiscaux concernant les années 2018, 2019 et 2025.
  • Les sommes déclarées par l’avocat seraient inférieures aux revenus réellement perçus, entraînant un préjudice fiscal estimé à plus de 803 millions de dollars américains (553 014 733 $ initialement).
  • L’enquête met en lumière des liens avec la société Factop, accusée de facturation idéologique, et des revenus importants versés à l’avocat sans justification documentaire.

Le dossier judiciaire de l’avocat Luis Hermosilla Osorio s’alourdit. Le Service d’Impôts Intérieur (SII), l’administration fiscale chilienne, a déposé une nouvelle plainte à son encontre, récemment acceptée par le 4e Tribunal de Garantie de Santiago. Cette action s’inscrit dans la continuité d’une première plainte déposée en août 2024, dans laquelle l’avocat était accusé d’avoir sciemment et frauduleusement sous-déclaré ses revenus entre 2020 et 2024, occasionnant une perte fiscale de 800 803 815 $.

Selon les informations révélées, une analyse plus approfondie des données financières a permis de mettre en évidence de nouvelles irrégularités concernant les déclarations de revenus de M. Hermosilla pour les années 2018, 2019 et 2025. Le SII estime que l’avocat a, là encore, déclaré des montants inférieurs à ceux qu’il a effectivement perçus. Un rapport du SII daté du 8 janvier 2026, fruit d’une comparaison entre les relevés bancaires et les informations détenues par le service, conclut à un préjudice fiscal total de 553 014 733 $, un chiffre révisé à 803 294 939 $ ce mois-ci.

L’enquête s’intéresse également à la société Factop, accusée d’émettre des factures idéologiquement fausses. Bien que les montants liés à Factop ne soient pas directement inclus dans le calcul de la perte fiscale, le SII a identifié cette société comme l’une de celles par lesquelles M. Hermosilla a reçu des sommes supérieures à un milliard de pesos. L’analyse du SII a révélé que ces revenus ne sont étayés par aucun document justificatif concernant une transaction commerciale ou une prestation de services.

Le document précise toutefois qu’aucune accusation formelle n’est portée à ce stade concernant Factop, mais que ces éléments sont considérés comme un contexte pertinent qui “attire l’attention” des enquêteurs.

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Nouvelles

Des chorrillanas aux tribunaux : « entrepreneur » fait l’objet d’une enquête pour fraude fiscale de 1,4 milliard de dollars | bbcl_investigates

by Nicolas Lefèvre
written by Nicolas Lefèvre

Publié le 17 décembre 2025 12:55:00. Le Service d’Impôts Intérieur (SII) chilien traque un entrepreneur gastronomique soupçonné d’avoir fraudé le fisc à hauteur de plus de 1,4 milliard de dollars (environ 1,3 milliard d’euros) en utilisant un réseau complexe de sociétés et de fausses factures.

  • Le SII accuse Óscar Martínez Catalán de cinq délits fiscaux, liés à la sous-déclaration de TVA, à l’utilisation abusive d’avantages fiscaux et à l’évasion de l’impôt sur les bénéfices.
  • L’enquête révèle que l’empire de restauration rapide « El Chaday », appartenant à Martínez, servait de façade pour dissimuler des opérations frauduleuses.
  • Cette affaire intervient après que le nom de Martínez ait déjà été cité dans une enquête de corruption impliquant l’ancien maire de Rancagua.

Un entrepreneur chilien, Óscar Martínez Catalán, est au centre d’une enquête fiscale majeure menée par le Service d’Impôts Intérieur (SII). L’homme est soupçonné d’avoir fraudé le Trésor public à hauteur de plus de 1,4 milliard de dollars (environ 1,3 milliard d’euros) entre 2019 et 2024, en employant des méthodes sophistiquées pour dissimuler ses revenus et éviter de payer ses impôts.

L’enquête, qui s’étend sur plusieurs années, met en lumière un réseau complexe d’entreprises basées dans la région d’O’Higgins, dont la société « Servicios Gastronómicos Chaday SpA », qui gère la chaîne de restauration rapide « El Chaday ». Selon le SII, Martínez aurait utilisé ces sociétés pour émettre de fausses factures, manipuler les déclarations de TVA et dissimuler ses déplacements financiers.

Le SII a formellement accusé Martínez de cinq délits fiscaux, incluant la sous-déclaration de la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA), l’utilisation abusive d’un avantage fiscal destiné aux entreprises confrontées à la faillite de leurs clients, et l’évasion de l’impôt sur les bénéfices de première catégorie. Les montants frauduleux s’élèvent à plus de 1,4 milliard de dollars, ce qui en fait l’une des plus importantes affaires de fraude fiscale recensées dans la région d’O’Higgins.

« El Chaday », spécialisé dans les sandwichs et les plats locaux comme les chorrillanas, a connu une croissance rapide au cours des 14 dernières années, s’étendant d’un seul établissement à Rancagua à une chaîne d’une douzaine de restaurants dans la capitale régionale et ses environs. L’enquête suggère que cette expansion rapide était en réalité une façade pour masquer des opérations illégales.

Selon les documents judiciaires consultés, la première méthode d’évasion fiscale employée par Martínez consistait à sous-déclarer la TVA et à ne pas délivrer de tickets de caisse pour un volume important de ventes entre juin 2021 et novembre 2023. Cela a généré un préjudice fiscal estimé à plus de 1,2 milliard de dollars. Les fonds ainsi obtenus ont été transférés sur les comptes de « Servicios Gastronómicos Chaday SpA » et sur les comptes personnels de Martínez, via des abonnements à des plateformes numériques telles que Redelcom, Transbank, PedidosYa et Rappi.

Parallèlement, Martínez aurait indûment bénéficié d’un avantage fiscal réservé aux entreprises dont les clients sont en procédure de faillite, en déclarant faussement qu’il avait des factures impayées. Cette manœuvre lui aurait permis d’éviter de payer 489 693 266 $ d’impôts, en utilisant un crédit d’impôt fictif.

L’enquête a également révélé que Martínez a utilisé deux mécanismes pour éluder l’impôt sur les bénéfices. En juin 2022, sa société a déposé une déclaration de revenus incomplète, omettant plus de 456 millions de dollars de ventes non enregistrées. De plus, les déclarations de revenus pour les années fiscales 2023 et 2024 n’ont pas été produites, représentant une omission de plus de 1 875 millions de dollars pour 2022 et 418 millions de dollars pour 2023.

Enfin, l’enquête a mis en évidence un réseau sophistiqué de fausses factures émises par « Servicios Gastronómicos Chaday SpA » et d’autres sociétés liées à Martínez. Au total, 171 factures idéologiquement fausses ont été identifiées, avec des incohérences flagrantes entre les activités déclarées et les achats effectués.

Le SII cherche non seulement à récupérer les sommes fraudées, mais également à obtenir une sanction pénale exemplaire. Marcelo Freyhoffer, directeur juridique adjoint du SII, a déclaré que l’enquête avait établi un comportement soutenu dans le temps, s’étendant sur au moins trois années d’activité et générant une perte fiscale de plus de 1,4 milliard de dollars au profit de l’entrepreneur.

« Nous sommes déterminés à sanctionner avec la plus grande rigueur juridique ce type d’actions, qui cherchent à obtenir des avantages indus par le biais de l’évasion de la TVA et de l’impôt sur le revenu. »

Marcelo Freyhoffer, Directeur juridique adjoint du SII

L’Unité d’investigation de Bío Bío a tenté de contacter Óscar Martínez, mais n’a pas obtenu de réponse au moment de la publication de cet article.

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Nouvelles

Procès du procureur général de l’État, Álvaro García Ortiz, en direct | Les journalistes séparent le procureur général de la fuite du courrier électronique de González Amador | Espagne

by Nicolas Lefèvre
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Publié le 2024-02-27 10:35:00. L’Association libre de la profession juridique attaque l’Illustre Barreau de Madrid (ICAM) pour son rôle d’accusation dans le procès impliquant le procureur général de l’État, Álvaro García Ortiz, dénonçant un manque de neutralité et un alignement sur la défense d’Alberto González Amador.

  • L’Association libre de la profession juridique accuse l’ICAM et son doyen, Eugenio Ribón, de partialité dans le procès du procureur général.
  • Elle critique la rapidité avec laquelle l’ICAM s’est constituée partie accusatrice et le « déploiement sans précédent » d’actions contre Álvaro García Ortiz.
  • L’association dénonce également des affirmations de l’ICAM qu’elle juge exagérées et non fondées, notamment concernant une prétendue atteinte à la réputation d’Alberto González Amador et une contamination du parquet.

L’Association libre de la profession juridique a publié ce mardi une lettre ouverte dénonçant ce qu’elle considère comme un manque de neutralité de l’Illustre Barreau de Madrid (ICAM) et de son doyen, Eugenio Ribón, dans le cadre du procès opposant le procureur général de l’État, Álvaro García Ortiz, à l’ICAM. L’association reproche à l’ICAM de s’être constituée partie accusatrice dans cette affaire, une posture qu’elle juge inacceptable.

Selon l’Association, Eugenio Ribón a agi avec une « rapidité inhabituelle » en se présentant comme accusateur, lançant une offensive contre García Ortiz d’une ampleur sans précédent. Elle souligne que l’ICAM s’est positionnée d’une manière « juridiquement inutile », en adoptant les arguments de la défense d’Alberto González Amador, compagnon d’Isabel Díaz Ayuso.

L’association critique particulièrement le fait que Ribón ait « exagéré » en prétendant parler au nom de l’ensemble de la société et en formulant des accusations qui ne relèvent pas de ses compétences. Elle cite notamment l’affirmation selon laquelle González Amador aurait subi une « atteinte à sa réputation de nature sociale et économique », ou encore l’allégation selon laquelle le parquet serait « sans aucun doute contaminé ». L’Association estime que l’ICAM s’est ainsi « associée » à la stratégie de défense de González Amador, qui vise à obtenir l’annulation de la procédure pour fraude fiscale qui le concerne.

L’ICAM a également été critiquée pour avoir suggéré l’existence d’un « lien avec Moncloa », impliquant ainsi une possible ingérence de la présidence du gouvernement dans l’affaire. De plus, l’Association relève un contraste frappant entre la réaction de l’ICAM face à la fuite d’un courriel du 2 février – qui a motivé sa constitution de partie accusatrice – et son silence assourdissant concernant la fuite d’un autre courriel, daté du 12 février, diffusé par Miguel Ángel Rodríguez dans le but de diffuser une fausse information sur une éventuelle négociation de plaidoyer dans l’affaire de fraude fiscale de González Amador.

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