Le PDG de la Deutsche Bank, Christian Sewing, a été impliqué dans un procès de 152 millions d’euros qui allègue qu’il a été impliqué dans une dissimulation d’une décennie de transactions financières de l’ère de la crise.
Une nouvelle affaire civile en Allemagne apportée contre Deutsche par Dario Schiraldi, un ancien banquier principal, affirme que la couture a présidé un audit interne erroné qui a constitué une partie importante des éléments de preuve utilisés pour condamner Schialdi en Italie en 2019.
La condamnation de Scheraldi a été annulée en 2022 et il demande des dommages-intérêts pour préjudice présumé à sa carrière causée par la procédure pénale et les résultats. Cinq autres banquiers de Deutsche condamnés puis acquittés en Italie pèsent des poursuites distinctes à Londres, selon des personnes familières avec la question. Deutsche est en pourparlers de colonie avec au moins l’un d’entre eux.
Bien que la couture ne soit pas partie du litige, les allégations menacent d’embarrasser le directeur général du plus grand prêteur répertorié allemand, qui cherchait à nettoyer la réputation de la banque sujette aux scandales.
Le siège social de la Deutsche Bank à Francfort: l’ancien banquier Dario Schiraldi affirme que le chef actuel de DB Christian Sewing a présidé un audit interne défectueux en 2013 © Thomas Lohnes / Getty Images
Bien que la procédure judiciaire italienne ait conclu en 2023, lorsque la Cour suprême du pays a confirmé la décision d’annuler les condamnations des banquiers, l’importance de l’audit interne de l’affaire initiale – et de la participation personnelle de la couture – n’a été révélée que récemment avec l’affaire civile de Schiraldi.
Deutsche a déclaré que le procès de Schiraldi «comprend des allégations trompeuses et de fausses allégations autour de l’audit qui sont manifestement une tentative de génération de publicité en cherchant à nuire à la bonne réputation des dirigeants. Nous sommes convaincus que le tribunal rejetera la réclamation», a-t-il déclaré.
Schiraldi a refusé de commenter. Les allégations concernant la couture ont été signalées pour la première fois par Der Spiegel.
Les documents vus par le Financial Times montrent que la couture, en tant que chef du service d’audit interne, a été invitée en 2013 à enquêter sur les raisons de la comptabilité des transactions avec le prêteur italien en difficulté Monte Dei Paschi di Siena datant de 2008.
La banque allemande avait changé le traitement comptable et réaffirmé ses résultats.
Deutsche a déclaré qu’il avait été contraint de modifier le traitement des transactions après avoir appris comment les obligations sous-jacentes aux transactions MPS ont été obtenues. Les personnes impliquées à l’époque soutiennent que la source des obligations était largement connue et que la banque devait justifier son changement, ce qui a contribué à obtenir un traitement capital plus favorable.
L’audit a épinglé le blâme sur une poignée de banquiers individuels. Bien qu’il n’ait pas trouvé les actes répréhensibles criminels par les banquiers, Deutsche a déclaré: «il a identifié les défaillances matérielles de la façon dont les transactions ont été gérées par l’équipe de transactions et d’autres fonctions», notamment «ne pas divulguer des informations suffisantes pour que la transaction soit correctement examinée avant son exécution».
Banca Monte Dei Paschi, à Siena: la couture chrétienne a été demandée en 2013 pour sonder la comptabilité des transactions avec des députés datant de 2008 © Francesca Volpi / Bloomberg
Bien que cela n’ait peut-être pas été l’intention initiale d’impliquer les six employés, a déclaré une personne proche d’eux, c’était le résultat. L’audit a aidé à établir et à confirmer l’idée que l’approvisionnement des obligations a été découvert tardivement, a ajouté la personne.
L’audit de la couture et un résumé de celui-ci ont été fournis à la Banque centrale italienne en 2014, «sans aucun doute influencé» les procureurs italiens, selon la Cour d’appel de Milan. Schiraldi et cinq de ses collègues ont été condamnés pour avoir aidé Monte Dei Paschi à cacher des centaines de millions d’euros de pertes entre 2008 et 2012 par le biais des transactions.
Cependant, lorsque la cour d’appel a annulé les condamnations en 2022, elle a critiqué l’audit de la couture et la dépendance du tribunal inférieur à son sujet.
L’audit était «opaque», a déclaré la cour d’appel, et «le tribunal de première instance aurait dû faire preuve de plus prudence en donnant du poids …
En particulier, la cour d’appel a critiqué le fait que le directeur financier de la banque, Stefan Krause, avait commandé et défini la portée de l’audit – bien que les documents vus par le FT montrent que l’audit a été supervisé par le président de la banque Paul Achleitner, puis le co-PDG John Cryan.
Pourtant, le tribunal a conclu: «La division même qui aurait dû être soumise à l’audit, a plutôt dirigé son résultat … Au lieu d’accepter la responsabilité de ses évaluations antérieures, la division comptable a changé les collègues.»
Krause a refusé de commenter.
Dans le sillage des condamnations, et un rapport de Grant Thornton au nom de l’un des banquiers présentant de nouvelles preuves à la lumière, Deutsche a semblé changer sa vision des événements.
Dans une lettre de 2021 à la Cour d’appel vue par le FT, il a cherché à souligner les limites de l’audit de la couture à la lumière de «nouvelles preuves» tout en soutenant que le rapport était «au-delà des reproches».
La justification de la reclassification des accords, y compris la dissimulation supposée de l’approvisionnement des obligations, avait été considérée comme lue dans le processus d’audit, a reconnu Deutsche.
Le retraitement «s’est écarté de la pratique générale du marché», a déclaré le prêteur allemand dans la lettre, et «aucune preuve n’existe que les particuliers concernés au sein de la banque impliqués dans la transaction MPS ont délibérément caché la recherche d’obligations».
Ses avocats, Freshfields, ont déclaré à la Cour d’appel en 2022 que la banque n’avait pas besoin de reformuler les transactions. Le retraitement était une rupture de la pratique précédente et ne dépendait pas ni de l’opacité de la façon dont les obligations dans les transactions MPS ont été obtenues, ni sur le traitement comptable précédent, ont-ils déclaré.
Le changement de traitement a cependant été autorisé et «capable, entre autres, de porter les avantages bancaires en termes de détermination de son capital réglementaire», a noté Freshfields.
La cour d’appel a conclu qu’en reclassant les transactions, Deutsche cherchait à minimiser le contrôle de ses pratiques comptables, bien que la banque ait déclaré au FT qu’elle «n’en ait pas tiré un avantage financier ou comptable important de la reclassification». La banque a ajouté que le reclassement «a été confirmé par des audits internes et externes».
La Banque a déclaré avoir soutenu le jugement de la Cour d’appel italienne mais n’était pas d’accord avec certaines de ses «conclusions secondaires». Il a indiqué que l’audit “a été effectué de manière approfondie, correctement et indépendante, et que les dirigeants impliqués ont fait en sorte que leurs responsabilités soient de manière appropriée”.
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