Publié le 28 décembre 2023 16h45. La création de sociétés au Royaume-Uni a connu une baisse significative depuis l’introduction de nouvelles règles visant à renforcer la transparence sur l’identité des administrateurs et des bénéficiaires effectifs, mais des experts mettent en garde contre une recrudescence de fraudes et de subterfuges pour contourner le système.
- Le nombre d’immatriculations de sociétés a chuté d’environ 30 % depuis l’entrée en vigueur des nouvelles réglementations.
- Des experts signalent une augmentation des tactiques frauduleuses, notamment le recours à des administrateurs « fictifs » et des adresses falsifiées.
- Les nouvelles règles, qui seront étendues aux administrateurs et propriétaires existants au cours de l’année prochaine, visent à lutter contre la criminalité financière et le blanchiment d’argent.
L’entrée en vigueur de ces nouvelles mesures, qui rendent illégal d’agir en tant qu’administrateur sans vérification d’identité, a entraîné une diminution notable du nombre de créations d’entreprises. Les immatriculations hebdomadaires sont passées de 18 199 la semaine précédant l’application des règles à moins de 13 000 pour chacune des cinq semaines précédant Noël. Cette baisse, d’environ 30 %, était largement anticipée, selon Graham Barrow, expert en matière de déclaration des sociétés et de fraude financière.
« Jusqu’à présent, il semble que la législation ait eu un impact. Je m’attendais à une baisse significative, et c’est certainement environ 30 %. C’était attendu depuis longtemps. Le niveau des créations d’entreprises comprend beaucoup de supercheries depuis bien trop longtemps. »
Graham Barrow, expert en matière de déclaration des sociétés et de fraude financière
Anthony Asindi, associé principal chez Ashurst, un cabinet d’avocats, partage cet avis, estimant que cette baisse suggère que les règles ont eu l’effet dissuasif escompté. Cependant, les experts soulignent que cette nouvelle législation ne résout pas tous les problèmes et que des individus mal intentionnés cherchent déjà à contourner le système.
Une tactique de plus en plus fréquente consiste à recourir à des « directeurs mandataires rémunérés », qui vendent leur identité pour masquer les véritables dirigeants des entreprises. En 2024, une enquête a révélé comment des administrateurs étaient payés pour servir de façade à des entreprises en faillite, permettant ainsi à leurs propriétaires réels d’échapper à l’examen de leurs dettes. Trois personnes impliquées dans ce montage ont été interdites d’exercer des fonctions de direction.
Un autre problème soulevé par Graham Barrow est l’absence de vérification des adresses. Il a récemment mis en évidence une rue dans le comté de Durham où une seule maison est enregistrée sur Companies House comme étant le domicile de 65 480 administrateurs différents. Ces adresses sont souvent utilisées par les administrateurs mandataires.
« J’ai eu tellement de conversations au niveau gouvernemental pour demander pourquoi ils ne demandent pas de vérification d’adresse. Il y a peut-être un élément de coût, mais il y a aussi de nombreux autres domaines de la vie publique dans lesquels nous devons vérifier nos adresses. Le simple fait de vérifier si les adresses fournies existent serait un pas dans la bonne direction. »
Graham Barrow, expert en matière de déclaration des sociétés et de fraude financière
Les agents enregistrés, tels que les notaires, les comptables et les sociétés de création d’entreprises, sont censés vérifier l’identité de leurs clients, mais certains d’entre eux n’ont pas encore vérifié leur propre identité, ce qui constitue un autre point de vigilance. Des milliers de sociétés avec des administrateurs non vérifiés ont été radiées du registre.
Fin septembre, 5,5 millions d’entreprises étaient inscrites au registre. Plus de 500 000 d’entre elles étaient en cours de dissolution ou de liquidation.
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