Des dizaines de Canadiens fortunés avaient accès à une « banque fantôme » basée à Vancouver qu’ils utilisaient pour acheter des maisons, des propriétés de vacances, des voitures et des billets d’avion avec des fonds cachés dans des paradis fiscaux, selon un projet de rapport confidentiel de l’Agence du revenu du Canada.
L’organisation aurait fonctionné furtivement pendant des années et aurait été conçue pour cacher de l’argent aux autorités.
Les entités au cœur de l’opération, connues sous le nom de groupe Corporate House, ont ouvert des dizaines de sociétés fictives et de comptes dans des paradis fiscaux à travers le monde, payé des milliers de dollars par mois à des personnes pour couvrir les entreprises et signer des chèques sans savoir à quoi elles servaient. , et a même acheté plus de 8 millions de dollars de pièces d’or introuvables sur une période de sept mois en 2013, selon le projet de rapport.
Les dossiers bancaires montrent que plus de 338 millions de dollars ont transité par les comptes canadiens de l’organisation entre 2010 et 2016, dont une grande partie provenant directement de comptes dans les Caraïbes et en Suisse, selon le document de décembre 2018, dont une copie a été obtenue par CBC News.
“Corporate House peut être décrite comme une banque parallèle car elle fournit des services de type bancaire à ses clients, tels que la réception et l’envoi de fonds, le paiement de factures et l’octroi de prêts”, indique le document. “Corporate House est structuré de manière à déguiser la véritable propriété, à masquer ses activités et à semer la confusion chez ceux qui tentent de comprendre les relations.”
Corporate House ne fonctionne plus sous ce nom, et il n’est pas clair si des entités successeurs dirigent toujours l’entreprise.
Mais pendant qu’elle était active, le « cerveau derrière l’opération de Corporate House », selon l’ARC, était un millionnaire et ex-avocat de West Vancouver nommé Fred Sharp.
L’ébauche du rapport de l’ARC détaille les constatations
CBC/Radio-Canada a signalé pour la première fois en 2016 que Sharp était le meilleur intermédiaire offshore canadien dans la fuite des Panama Papers et a dirigé ce qu’on appelait la société d’investissement « de référence » pour les riches Canadiens qui veulent la confidentialité et un impôt minimal pour leurs actifs. Il est aussi dans la récente fuite de Pandora Papers et l’été dernier était facturé aux États-Unis avec la création de sociétés écrans offshore pour une fraude colossale aux actions de pompage et de vidage.
Mais l’étendue de ses transactions au Canada – et ce que l’Agence du revenu du Canada (ARC) savait et faisait au sujet de son organisation – n’a jamais été révélée avec autant de granularité.
Parmi les détails des conclusions provisoires de l’ARC :
- Le PDG d’une société minière cotée en bourse a utilisé les services de Corporate House pour déguiser ses revenus. À partir de 2011, au lieu que la société minière paie directement son salaire, il a été acheminé via une société écran enregistrée dans l’île caribéenne de Nevis qui facturait 20 000 $ par mois pour les “services de conseil” du PDG. L’exécutif n’a déclaré qu’un revenu minime sur ses déclarations de revenus pour les quatre années suivantes, mais a reçu 807 500 $ d’une prétendue marge de crédit avec une succession de sociétés Corporate House. Le rapport qualifie les prêts de « simulacre » conçu « pour donner l’impression à un tiers, l’ARC, qu’une facilité de crédit existait entre [Sharp] et le contribuable, alors que… toutes les parties à l’arrangement savaient que la source de l’argent ne provenait pas de prêts mais des revenus non déclarés du contribuable. »
- Une société Corporate House appelée Charterhouse Capital Inc. a acheminé 26 millions de dollars via le compte en fiducie d’un avocat de Vancouver au cours d’une période de sept mois en 2013, et des millions de plus au cours des années précédentes. Une grande partie de l’argent provenait de paradis fiscaux comme le Belize, Nevis et les îles Marshall. Dans une transaction, 2 millions de dollars provenant d’une société enregistrée aux Samoa ont été utilisés pour rembourser la marge de crédit d’un client Corporate House à la Banque TD et une hypothèque à la Banque de Montréal. Le rapport indique que Corporate House a fait “un usage intensif” des comptes en fiducie de plusieurs avocats. « Les comptes en fiducie sont susceptibles d’abus parce que la revendication du secret professionnel de l’avocat a été utilisée pour les protéger de l’examen de l’ARC », indique le rapport. Les comptes en fiducie des avocats « n’étaient qu’un canal commode pour les fonds qui offraient un voile de légitimité ».
- L’une des personnes de premier plan, également connue sous le nom de « nominees », embauchée par Corporate House a été payée pour siéger sur papier en tant que directeur d’une entreprise du Delaware. Il a dit aux auditeurs qu’il avait signé des chèques sans savoir à quoi ils servaient. « Il n’y a jamais eu de documentation source à l’appui des chèques. [he] était tenu de signer les chèques et de ne pas poser de questions”, indique le projet de rapport. “[His] le paiement de ce service devait être basé sur 1/8 ou 1/4 de pour cent du montant des fonds qui transitaient par le compte. Cela équivalait normalement à un paiement à [him] de 3 000 $ à 4 000 $ par mois. » Sa signature figurait également sur certaines autorisations de transfert de fonds d’un compte bancaire, mais il a dit aux auditeurs qu’il ne les avait jamais signées, selon le rapport. Les auditeurs ont déterminé que les signatures étaient identiques et qu’ils avaient simplement été copiée sur chaque autorisation, par celui qui organisait les transferts.
- Dans sa seule conversation avec un vérificateur de l’ARC, Sharp a affirmé que “Corporate House n’exploite pas d’entreprise à Vancouver”, indique le rapport. Au lieu de cela, ses diverses sociétés enregistrées au Canada ne sont que des « agents » d’entités étrangères, aurait-il déclaré. En conséquence, la plupart de ces entités canadiennes produiraient des déclarations de revenus ne réclamant aucun revenu – appelées « déclarations nulles » – ou ne produiraient pas de déclarations de revenus du tout. “Compte tenu du fait que des millions de dollars ont transité par leurs comptes bancaires canadiens, aucun retour n’est hautement suspect”, indique le rapport.
Les avocats de Sharp n’ont pas répondu à une demande de commentaire. Le mois dernier, lorsque CBC News et le Toronto Star ont envoyé une liste de questions sur son rôle dans les Pandora Papers et les accusations américaines portées contre lui, un avocat a répondu que Sharp n’avait aucun commentaire.
En 2016, Sharp a déclaré que les paradis offshore aident à “protéger la vie privée des personnes contre les journalistes qui ne reculeront devant rien pour publier une bonne histoire”.
Les associés n’ont pas déclaré un revenu de près de 5 millions de dollars : ARC
Corporate House disposait d’une liste d’employés, d’agents et d’associés au fil des ans, dont plusieurs que l’ARC essaie maintenant de vérifier.
Richard Hethey et sa défunte épouse, Mary Hethey, étaient tous deux des comptables qui “semblent être de proches collaborateurs de … Sharp et jouent un rôle actif dans la mise en place de structures offshore pour le compte de clients Corporate House”, indique le rapport.
Mais des documents judiciaires distincts suggèrent qu’ils ont également bénéficié des services de Corporate House. (Mary Hethey est décédée dimanche, selon l’un de ses avocats.)
« Vous avez reçu des virements sur vos comptes bancaires nationaux de diverses entités offshore situées à la Barbade, à Saint-Kitts-et-Nevis, au Belize, aux Bahamas, aux Samoa et aux îles Marshall. Le champ de référence sur certains des documents de virement indique qu’il s’agit de frais de consultation », indique une lettre de décembre 2017 adressée à Richard Hethey par un vérificateur de l’ARC, déposée à la Cour fédérale du Canada. La lettre mentionne également des virements électroniques et des chèques de dizaines de milliers de dollars provenant de diverses entités Corporate House.
Les documents judiciaires indiquent que l’explication de Hethey pour les paiements est qu’il s’agit d’une ligne de crédit avec Fred Sharp, mais l’auditeur rejette cela, déclarant qu’il ne s’agit pas d’un prêt de bonne foi mais plutôt « d’une méthode de rapatriement des fonds offshore et des revenus que vous avez gagnés. au large.”
Dans l’ensemble, l’ARC affirme que Richard Hethey n’a pas déclaré plus de 2,8 millions de dollars de revenus provenant de sources étrangères entre 2007 et 2015.
Une lettre similaire à Mary Hethey a calculé ses revenus offshore non déclarés à un peu plus de 2 millions de dollars entre 2009 et 2015.
Un avocat des Hetheys a déclaré lundi qu’il ne serait pas approprié de commenter, citant une affaire judiciaire en cours entre le gouvernement fédéral et Sharp et un certain nombre de ses associés et clients, qui sera entendue mercredi devant la Cour d’appel fédérale.
Outre Sharp et les Hethey, l’ARC audite également l’épouse de Sharp et au moins neuf autres personnes ou sociétés associées à Corporate House.
Les audits au Canada se heurtent à des obstacles
Les Etats Unis affaire pénale contre Sharp l’accuse, lui, deux autres personnes liées à Corporate House et un avocat américain vivant au Mexique d’avoir organisé un programme de pompage et de vidage de penny stock de longue date. Le FBI allègue que Sharp et des employés de Corporate House ont créé des sociétés écrans pour déguiser la propriété d’actions dans le cadre du stratagème.
Un parallèle affaire de fraude civile intentée par la Securities and Exchange Commission des États-Unis contre Sharp et cinq personnes ayant des liens avec Corporate House a entraîné le gel de leurs avoirs dans le monde entier.
Alors que ces affaires avancent devant les tribunaux aux États-Unis, les tentatives de l’ARC d’auditer Sharp et ces mêmes associés se sont heurtées à des barrages routiers.
Depuis 2016, ils ont déposé plus de 80 contestations judiciaires contre les tentatives des auditeurs d’obtenir leur banque, carte de crédit et autres dossiers financiers.
Sharp et les autres prétendent que l’ARC utilise ses pouvoirs de vérification – en vertu desquels elle peut obliger ces personnes et leurs institutions financières à fournir des documents – pour poursuivre illégalement ce qui est en réalité une enquête criminelle à leur sujet.
« De nombreux clients faisant l’objet d’une vérification ont également embauché des avocats criminalistes. Les factures juridiques soumises par Fred Sharp aux fins de la TPS démontrent qu’il y a eu une étroite coordination entre ces avocats criminalistes dès le départ en ce qui concerne ces vérifications civiles », le projet de rapport interne de l’ARC. États.
Une nouvelle fuite massive de documents surnommés «The Pandora Papers» met en lumière la façon dont les riches et les célébrités cachent leur argent et comment un monde de paradis fiscaux offshore est toujours florissant. Les documents ont été obtenus par le Consortium international des journalistes d’investigation, qui comprend la CBC. Parmi les Canadiens nommés dans les documents figurent le patineur artistique Elvis Stojko et le pilote de course automobile Jacques Villeneuve. 2:33
Discutant de l’affaire, un haut responsable de l’ARC a déclaré à CBC News lors d’un briefing de fond il y a trois ans qu’il était “symptomatique” de certains des défis auxquels l’agence est confrontée lorsqu’elle enquête sur des contribuables qui pourraient avoir caché de l’argent à l’étranger.
“Au stade de l’audit, nous sommes confrontés à d’importants litiges de la part des contribuables”, a déclaré le responsable, “qui refusent de collaborer et de fournir des informations une fois l’audit commencé”.
