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Le ministère de la Justice a demandé à examiner si la banque suisse a continué d’aider les fraudeurs fiscaux

by Les Actualites

WASHINGTON – Le président du comité des finances du Sénat a demandé mardi au procureur général Merrick B.Garland des informations sur la question de savoir si le Credit Suisse continuait d’aider les riches Américains à frauder l’IRS même après avoir signé un accord de règlement avec le ministère de la Justice s’engageant à mettre fin à cette pratique.

Le problème est un professeur à la retraite nommé Dan Horsky, que le Credit Suisse a aidé à éluder les paiements d’impôts sur 200 millions de dollars d’actifs. Un dénonciateur a informé les procureurs fédéraux du récit de M. Horsky à l’été 2014, et il a clairement violé les termes de l’accord de règlement que le Credit Suisse avait accepté quelques semaines plus tôt.

Mais le ministère de la Justice sous les administrations Obama et Trump n’a jamais puni le Credit Suisse pour avoir violé l’accord, même si les informations du lanceur d’alerte ont conduit M. Horsky à plaider coupable d’évasion fiscale en 2016.

Le sénateur Ron Wyden, démocrate de l’Oregon et président de la commission des finances du Sénat, a demandé à M. Garland plus d’informations sur le compte Horsky et tout ce qui pourrait montrer si les dirigeants du Credit Suisse ont fait de fausses déclarations au Congrès, au ministère de la Justice et aux tribunaux. quand il a dit qu’il s’était engagé à coopérer avec les efforts du gouvernement américain pour forcer les Américains les plus riches à payer leurs impôts.

L’examen minutieux des pratiques de gestion de fortune privée du Credit Suisse intervient à un moment sensible pour la banque. La semaine dernière, il a signalé des pertes importantes en raison de prêts consentis à une entreprise d’investissement en faillite et a déclaré que le régulateur financier suisse enquêterait sur les pratiques de gestion des risques de la banque. Les régulateurs enquêtent également sur un scandale d’espionnage et la vente de milliards de dollars d’investissements qui rappelaient les obligations hypothécaires de mauvaise qualité qui ont conduit à la crise financière mondiale de 2008.

«Les rapports publics et les documents de la Cour fédérale soulèvent des questions importantes quant à savoir si le Credit Suisse a pleinement respecté son accord de plaidoyer», a écrit M. Wyden dans une lettre à M. Garland.

«L’accord sur le plaidoyer est expressément subordonné à l’exécution par le Credit Suisse de toutes ses obligations importantes», a ajouté M. Wyden; il «précise que si le Credit Suisse ne s’acquitte pas pleinement de ses obligations,« l’accord de ne pas poursuivre ses poursuites sera nul et non avenu ».

Si les procureurs décidaient que le Credit Suisse violait son accord avec le ministère de la Justice, la banque pourrait être exposée à une responsabilité juridique et à davantage d’amendes.

M. Wyden a demandé au ministère de la Justice un briefing sur l’affaire Horsky avant le 11 mai.

Un porte-parole a déclaré que le ministère de la Justice avait reçu la lettre, mais n’avait aucun commentaire immédiat. Une porte-parole du Credit Suisse a déclaré que depuis le règlement de 2014, la société «a pleinement coopéré avec les autorités américaines et continuera de le faire».

M. Wyden a également demandé au département de l’aider à vérifier si les dirigeants du Credit Suisse avaient fourni de fausses déclarations au Sénat en février 2014, lorsqu’ils ont témoigné pour savoir si la banque avait cessé d’aider les riches Américains à se soustraire à l’impôt.

Brady Dougan, alors directeur général du Credit Suisse, a déclaré aux sénateurs que la banque s’était efforcée d’être «à 100% conforme aux exigences concernant le contribuable américain», a écrit M. Wyden. Lors de la même audience, l’avocat général de la banque, Romeo Cerutti, a déclaré que le Credit Suisse «cherchait vraiment à savoir si quelqu’un est un Américain» afin d’extirper les Américains qui cachaient leur fortune à l’IRS.

Depuis près de 15 ans, républicains et démocrates ont participé à une campagne très médiatisée pour éliminer les fraudeurs fiscaux ayant des comptes bancaires suisses, en se concentrant sur UBS et Credit Suisse, tous deux basés à Zurich.

Lorsque les dirigeants du Credit Suisse ont témoigné en 2014, ils étaient en train de négocier avec le ministère de la Justice au sujet d’un règlement concernant le traitement réservé par la banque aux fraudeurs fiscaux américains.

Les deux parties ont signé l’accord en mai 2014, dans lequel le Credit Suisse a plaidé coupable d’avoir aidé certains clients américains à se soustraire à l’impôt et a été condamné à une amende totale de 2,6 milliards de dollars. Mais il a évité des amendes encore plus élevées parce qu’il a juré aux procureurs fédéraux qu’il avait mis fin à la pratique, fermerait «tous les comptes des titulaires de comptes récalcitrants» et aiderait les États-Unis à poursuivre d’autres enquêtes criminelles.

Le plaidoyer de culpabilité et une forte amende étaient rares en 2014, et c’était la première fois en plus de 20 ans qu’un prêteur de sa taille reconnaissait un acte répréhensible devant un tribunal américain.

Mais un dénonciateur est apparu en juillet de la même année et a déclaré aux responsables de la division fiscale du ministère de la Justice et aux procureurs fédéraux qui avaient travaillé sur l’affaire au sujet d’un compte appartenant à M. Horsky, un professeur de commerce à la retraite qui vivait à Rochester, NY et a amassé une grande partie de sa fortune en investissant dans des entreprises en démarrage dans les années 1990, selon des comptes de presse.

En septembre 2014, lorsque le Credit Suisse a comparu devant le tribunal pour plaider coupable, le juge a demandé à la banque et aux procureurs s’ils disposaient d’informations susceptibles d’affecter l’accord de règlement. Les deux côtés ont dit non.

Mais le dénonciateur a conduit les procureurs à découvrir que M. Horsky avait caché une fortune de 200 millions de dollars avec l’aide de banquiers du Credit Suisse en utilisant des sociétés écrans offshore, selon des documents judiciaires. L’arrangement a duré des mois après que la banque a signé son accord de plaidoyer.

Dans le cadre du stratagème visant à cacher la richesse de M. Horsky, les banquiers l’ont mise sous le nom d’un des parents de M. Horsky qui vivait à l’étranger. Lorsqu’un compte de cette taille change de mains, il est soumis à une diligence raisonnable renforcée, qui comprend la notification du changement aux dirigeants de la banque.

M. Wyden a également envoyé une lettre au Credit Suisse mardi pour obtenir des informations sur le moment où le ministère de la Justice a informé le Credit Suisse du compte Horsky. Il a demandé si la banque avait notifié le compte au gouvernement avant que le lanceur d’alerte ne se manifeste et, dans la négative, si cela était le résultat de mauvais contrôles internes ou «d’une décision délibérée de ne pas signaler l’existence de ces comptes aux entités gouvernementales américaines. “

On ne sait pas pourquoi le ministère de la Justice n’a pas informé le tribunal de la demande de dénonciation et n’a pas modifié les termes de son règlement. Le département aurait eu le pouvoir d’examiner le cas du Credit Suisse pour d’éventuelles violations et de poursuivre la banque.

Jack Ewing contribution aux rapports.

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