L’expert en taxe sur les successions explique pourquoi Rachel Reeves peut réprimer les cadeaux | Finance personnelle | Finance

Rachel Reeves ‘ Le plafond potentiel sur les dons à vie serait une offre pour empêcher une hémorragie des recettes fiscales sur les décès, a suggéré un expert. Les responsables du Trésor examineraient si Resserrer les règles autour des actifs de cadeaux pourrait aider à brancher le trou de noir fiscal de plusieurs milliards de livres de la Grande-Bretagne.

Parmi les signalés taxe sur les successions (IHT) Les mesures à l’étude sont un plafond possible sur les cadeaux à vie, selon une fuite rapportée par le journal Guardian. Les cadeaux à vie sont l’endroit où des actifs tels que l’argent, les biens, les actions et les biens sont transférés à un bénéficiaire au cours de la vie d’une personne plutôt que par un testament. Un avantage clé du cadeau à vie est sa capacité à réduire la facture IHT sur les êtres chers. Faire un cadeau à vie peut réduire la taille d’une succession, potentiellement au point où sa valeur tombe en dessous du seuil IHT, qui est actuellement de 325 000 £. Vous pouvez remettre jusqu’à 3 000 £ par an et toute exonération annuelle inutilisée peut être reportée l’année suivante.

Ian Dyall, responsable de la planification successorale de la société de gestion de patrimoine Evelyn Partners, a déclaré que de nombreuses familles avaient commencé à offrir des actifs au cours de leur vie pensionsÉpargne et investissements, provoqué par des modifications des reliefs de l’IHT en raison de commencer en avril.

L’inclusion des actifs de retraite non dépensés dans les passifs IHT à partir d’avril 2027 a également suscité un plus grand intérêt pour les cadeaux à vie.

Sur la possibilité d’un capuchon, M. Dyall a dit au Daily Express: “Si l’on en croit cette fuite, alors nous examinons un effort non inattendu de la part du Trésor pour bloquer cette stratégie d’atténuation de l’IHT afin de renforcer les recettes fiscales.

“De nombreux ménages pourraient considérer cela comme une tactique plutôt intrusive visant à augmenter les revenus d’une transaction que certaines personnes ne devraient pas être imposées du tout: le passage d’une richesse durement gagnée qui a généralement été déjà imposé sous une forme ou une autre à sa propre famille.

“Il est certainement vrai que les règles de cadeaux telles qu’elles sont compliquées et même opaques et pourraient faire avec la réforme. Mais si la réforme devrait impliquer la réprimande sur les cadeaux et la renforcement de la prise d’impôt est une autre question.”

L’expert a déclaré que le soulagement le plus utilisé se situe entre les conjoints, qui peuvent laisser les actifs illimités les uns aux autres sans IHT. Il a ajouté: “Si des réformes ont couronné cela, ce serait très controversé.”

M. Dyall a déclaré que l’une des stratégies les plus populaires qu’Evelyn a discuté avec des clients préoccupés par les grands factures de l’IHT, c’est contre elle en écrivant des politiques d’assurance de la vie en fiducie. Des politiques d’assurance de la vie garantissent que les proches obtiennent un paiement lorsqu’une personne décède.

L’expert a déclaré que la rédaction de telles politiques dans la confiance ne réduit pas nécessairement une facture IHT, bien que les primes, qui, selon lui, puissent être très coûteuses, pourraient réduire la taille d’une succession.

Il a ajouté: “Mais cela signifie que la facture IHT peut être payée très rapidement après que le preneur d’assurance décède et que les bénéficiaires ne portent pas le fardeau IHT, ce qui est bon pour tout le monde – HMRC et le Trésor inclus. “

M. Dyall a averti que le chancelier devait réprimer les cadeaux, cela pourrait involontairement scotch cette tactique.

Il a dit que cela est dû au fait que chaque paiement de prime est un cadeau en fiducie, donc si les primes ne relèvent pas d’une exemption – telles que les «dépenses normales» ou les 3 000 £ annuels – ils seront traités comme des transferts à vie (CLT) chargés.

Un CLT est un cadeau fait au cours de la vie d’une personne et est immédiatement chargé de l’IHT.

HM Treasury a été approché pour commenter.