Les personnes qui prévoient leurs affaires financières doivent planifier plusieurs années à l’avance pour éviter de payer une lourde facture fiscale de 40%. De plus en plus de familles sont soumises à l’impôt sur les successions (IHT), car l’inflation générale et l’augmentation des prix des logements signifient que la valeur des domaines des personnes augmente, avec plus de personnes traversant les seuils exonérés d’impôt pour devoir payer le prélèvement.
Lorraine Wilson, associée principale de l’équipe privée de richesse du cabinet d’avocats national Weightmans, a averti que de plus en plus de gens sont entraînés à payer la taxe “sans s’en rendre compte”.
Elle a dit que la taxe n’est pas seulement pour les riches, car de plus en plus de familles traversent la responsabilité de la taxe. Cela peut être simplement parce que votre maison a augmenté en valeur, ou comme vous avez construit des investissements ou des économies au fil du temps.
Chaque personne a une allocation en franchise d’impôt standard de 325 000 £ en actif total qu’elle peut transmettre à sa mort, avec une allocation supplémentaire de 175 000 £ si vous transmettez votre résidence principale à un descendant direct.
Vous pouvez transmettre l’une de ces allocations inutilisées à votre conjoint ou à votre partenaire civil lorsque vous mourrez, ce qui signifie qu’ils sont effectivement doublés pour eux lorsqu’ils meurent finalement et transmettent leur succession.
Heureusement, il y a plusieurs choses que vous pouvez faire pour réduire votre responsabilité ou même éviter complètement l’impôt, dont l’une est de réduire la taille de votre succession en offrant des cadeaux.
Mais il existe plusieurs règles de HMRC à considérer ici, car si vos cadeaux seront ou non sans IHT dépend du montant que vous donnez et lorsque vous le donnez.
Une telle règle est la limite de sept ans pour donner des cadeaux. Mme Wilson a déclaré: “Quelqu’un donnant des actifs à la fin de la vie peut ne pas se rendre compte que les cadeaux faits dans les sept ans suivant la mort peuvent toujours être taxés.”
Il y a certains montants que vous pouvez offrir chaque année sans payer de taxe, et tout cadeau supérieur à ces montants sera également exempté, tant que vous survivez pendant sept ans après avoir fait le cadeau.
À la lumière de cette limite, Mme Wilson a déclaré qu’il était important de prendre des “mesures précoces” pour mettre votre succession en ordre et réfléchir à votre responsabilité de l’impôt sur l’héritage.
Elle a expliqué: «Donner des actifs au cours de votre vie, que ce soit des cadeaux plus petits dans l’exemption annuelle ou des transferts plus importants en vertu de la règle de sept ans, peut faire une grande différence.
“Pour ceux dont la richesse est liée à des biens ou à des investissements, il existe des options structurées comme des fiducies ou des sociétés d’investissement familial. Celles-ci peuvent vous aider à faire passer la richesse dans les générations tout en gardant une certaine flexibilité.”
Vous pouvez donner jusqu’à 3 000 £ par an en franchise d’impôt, divisé entre différentes personnes, et vous pouvez également offrir un certain nombre de cadeaux jusqu’à la valeur de 250 £ à différentes personnes, tant que vous n’avez pas utilisé vos autres allocations sur les mêmes personnes.
Pour l’avenir, il y a des changements importants à la taxe sur les successions que les familles devraient noter. Le parti travailliste a annoncé que, à partir de 2027, les fonds de pension inutilisés seront également soumis à une taxe sur les successions.
Le gouvernement n’a pas encore fourni de détails sur la façon dont cela fonctionnera et qui sera affecté par les nouvelles règles.
