Publié le 2 novembre 2025 à 11h26. Le nouveau système d’épargne retraite par adhésion automatique en Irlande soulève des questions chez les travailleurs aux parcours professionnels atypiques, notamment ceux qui ont déjà une pension privée. Comment ce dispositif s’applique-t-il à ceux qui cotisent déjà pour leur retraite ?
- L’adhésion automatique à un régime de retraite sera obligatoire pour les salariés dont le revenu brut annuel dépasse 20 000 €.
- Les personnes disposant déjà d’une pension privée ne seront pas exclues du nouveau système, à condition que leurs employeurs actuels ne cotisent pas déjà à un régime de retraite.
- Le dispositif sera financé par des cotisations de l’employeur, de l’employé et de l’État, avec des taux qui augmenteront progressivement au cours de la prochaine décennie.
Une lectrice de l’Irish Times, se présentant sous les initiales OH, s’interroge sur l’impact de l’adhésion automatique sur sa situation personnelle. Elle travaille pour quatre employeurs différents, aucun n’offrant de régime de retraite complémentaire. Elle a donc constitué elle-même une petite pension privée il y a plusieurs années.
Elle craint que, malgré la mise en place de ce nouveau système, ses employeurs ne soient toujours pas tenus de cotiser. Elle souhaite également savoir si elle peut bénéficier de l’adhésion automatique malgré l’existence de sa pension privée.
L’adhésion automatique, mise en œuvre par l’Autorité Nationale d’Épargne-Retraite à Adhésion Automatique (Naersa), organisme créé par le Département de la Protection Sociale, vise précisément à faciliter l’épargne retraite des travailleurs indépendants, des travailleurs à temps partiel ou de ceux qui changent fréquemment d’emploi.
Naersa se basera sur les données de paie fournies par les employeurs pour déterminer qui doit être inscrit. En recoupant ces informations avec le numéro PPS (Personal Public Service number) de chaque individu, l’organisme pourra identifier les multiples employeurs et vérifier si des cotisations sont déjà versées à un régime de retraite.
Dans le cas de Mme OH, Naersa constatera que ses employeurs actuels ne cotisent à aucun régime de retraite. Elle sera donc automatiquement inscrite au programme My Future Fund. L’organisme ne prendra pas en compte les versements volontaires qu’elle effectue à sa pension privée, ni les éventuels avantages fiscaux dont elle bénéficie.
Qu’en est-il des anciens régimes de retraite auxquels elle a pu cotiser par le passé ? Si elle rejoint une entreprise proposant un régime de retraite auquel elle adhère et où les cotisations sont prélevées sur le salaire, elle et son employeur seront exonérés du programme My Future Fund. Son ancien régime restera en place, mais aucune cotisation supplémentaire ne sera versée tant qu’elle occupera ce poste.
Si elle continue à exercer plusieurs activités et qu’un de ses employeurs propose un régime de retraite auquel elle adhère, l’adhésion automatique continuera de s’appliquer aux autres employeurs qui ne proposent pas un tel régime.
Même si ses revenus totaux sur ses quatre emplois descendent en dessous de 20 000 € (environ 18 700 € au taux de change actuel) après son inscription, ou si elle abandonne un ou plusieurs emplois, elle restera inscrite et continuera à bénéficier des cotisations de son employeur et de l’État.
Si ses revenus dépassent 80 000 € (environ 74 500 € au taux de change actuel), seuls les revenus jusqu’à ce seuil seront pris en compte pour le calcul des cotisations. Naersa exigera donc des cotisations de la part de ses employeurs, de l’État et d’elle-même jusqu’à ce seuil. Aucune cotisation ne sera prélevée pour les revenus supplémentaires.
En résumé, Mme OH pourra bénéficier de l’adhésion automatique à partir de janvier, avec des cotisations de ses employeurs et de l’État, car aucun d’entre eux ne verse actuellement de cotisations à un régime de retraite pour elle.
Veuillez adresser vos questions à Dominic Coyle, Q&A, The Irish Times, 24-28 Tara Street Dublin 2, ou par courriel à [email protected] en indiquant votre numéro de téléphone. Cette chronique est un service aux lecteurs et ne saurait se substituer à un conseil professionnel.
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