Si vous avez la chance d’avoir hérité de certains actifs d’une personne décédée, vous ne vous sentirez peut-être pas aussi chanceux lorsque vous découvrirez que vous devrez peut-être des impôts sur ces actifs.
Selon le lieu de résidence de la personne décédée, la valeur des actifs et la proximité avec la personne décédée, vous devrez peut-être payer des droits de succession sur ces éléments.
Cela dit, les chances sont minces que vous la payiez puisque le seuil de valeur maximale est élevé et que seuls six États prélèvent cette taxe à partir de 2022.
Néanmoins, il serait peut-être préférable de savoir comment fonctionne l’impôt sur les successions et si vous pouvez l’éviter.
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Quels États ont des droits de succession?
Les six États qui imposent un impôt sur les successions sont :
- Iowa
- Kentucky
- Maryland
- Nebraska
- New Jersey
- Pennsylvanie
L’impôt sur les successions ne s’applique que lorsque la personne qui décède et transmet ses biens vivait dans l’un de ces États qui applique un impôt sur les successions. C’est l’État où vit le défunt, et non le bénéficiaire, qui détermine si un impôt sur les successions s’applique.
Les taux d’imposition sur les successions varient de moins de 1% à 18% de la valeur des biens et de l’argent dont vous héritez, mais ils peuvent changer chaque année, alors vérifiez auprès de votre état.
L’Iowa supprime progressivement son impôt sur les successions, qui sera complètement aboli dans cet État d’ici 2025.
New York, cependant, a proposé le 24 janvier le projet de loi S2782 qui introduit un impôt sur les donations et un impôt sur les revenus hérités.
“Actuellement, New York n’a pas de taxe sur les donations”, a déclaré Dana White, directrice du cabinet d’expertise comptable certifié Janover. “Le but de cette proposition est de générer environ 8 milliards de dollars de revenus pour l’État.”
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Devez-vous payer un impôt fédéral sur les successions?
Il n’y a pas d’impôt fédéral sur les successions, vous n’avez donc pas à déclarer le montant de votre héritage à l’IRS.
Cependant, tout gain de la succession entre le moment où la personne est décédée et le montant qui vous est distribué devra être déclaré et imposé sur votre déclaration de revenus personnelle, a déclaré Brian Schultz, associé du cabinet d’experts-comptables Plante Moran.
Les gains pourraient inclure des dividendes provenant d’actions ou d’obligations dont vous pourriez avoir hérité, par exemple.
Qui paie les droits de succession ?
En règle générale, les conjoints et les organisations caritatives sont automatiquement exonérés de droits de succession. Les enfants et autres personnes à charge ou petits-enfants peuvent également bénéficier d’une exonération, d’une exonération partielle ou payer les tarifs les plus bas.
Les taux les plus élevés sont généralement prélevés sur ceux qui n’ont pas de lien familial avec la personne décédée.
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Combien peut-on hériter sans payer d’impôt ?
Après que l’exécuteur testamentaire a réparti les actifs et les a distribués aux bénéficiaires, le montant de l’impôt est calculé séparément pour chaque bénéficiaire individuel. Chaque individu doit payer ce montant d’impôt et déclarer les informations sur un formulaire d’impôt sur les successions à l’État.
Il existe généralement un montant d’exemption pour les droits de succession qui est normalement fixé à un niveau très élevé, d’au moins 1 million de dollars, et seul le montant dépassant ce seuil est imposé. En conséquence, seuls 2% environ des contribuables devront jamais payer des droits de succession, selon Turbo Tax.
L’impôt sur les successions diffère de l’impôt fédéral sur les successions, qui prélève un impôt sur la valeur totale des actifs d’une personne décédée, moins un montant d’exclusion, et est généralement prélevé sur les actifs de la personne décédée avant distribution aux bénéficiaires. Les impôts sont payés par la succession plutôt que par le bénéficiaire.
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Puis-je éviter un impôt sur les successions ?
La meilleure façon d’éviter les droits de succession est de gérer le patrimoine avant le décès. Pour éliminer ou limiter le montant des droits de succession que les bénéficiaires pourraient avoir à payer, envisagez :
- Donner une partie de vos actifs à des bénéficiaires potentiels avant votre décès. Chaque année, vous pouvez offrir un certain montant à chaque personne en franchise d’impôt. En 2022, cette exclusion annuelle des cadeaux était de 16 000 $ et passe à 17 000 $ pour 2023.
- Déménagement dans un État sans impôt sur les successions.
- Mise en place d’une fiducie irrévocable. Vous abandonnez un certain contrôle sur les actifs parce que la fiducie devient le propriétaire officiel et vous ne pouvez pas la modifier ou l’annuler. Mais aucun actif en fiducie n’est transféré au décès, donc aucun impôt sur les successions ou les successions n’est facturé.
“En fin de compte, afin de minimiser le fardeau de vos bénéficiaires, il est important de planifier à l’avance, d’envisager des dons tout au long de votre vie et de structurer les documents de manière à ce que les actifs soient transmis à vos proches de la manière la plus efficace sur le plan fiscal”, a déclaré White.
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Medora Lee est journaliste sur l’argent, les marchés et les finances personnelles à USA TODAY. Vous pouvez la joindre à [email protected] et vous abonner à notre newsletter gratuite Daily Money pour obtenir des conseils sur les finances personnelles et des actualités commerciales du lundi au vendredi matin.
