Publié le 2025-11-19 17:30:00. La période d’inscription ouverte aux régimes de santé approche, et il est crucial de bien comprendre les options d’épargne disponibles pour réduire vos frais médicaux. Les comptes de dépenses flexibles (CDF) et les comptes d’épargne santé (CES) offrent des avantages fiscaux significatifs, mais restent méconnus de nombreux travailleurs.
- Seulement 19 % des travailleurs de la génération Z et Y utilisent et comprennent les avantages des CDF et CES.
- En 2026, il sera possible de cotiser jusqu’à 3 400 $ à un CDF et jusqu’à 4 400 $ (couverture individuelle) ou 8 750 $ (couverture familiale) à un CES.
- Les CES offrent un triple avantage fiscal : exonération des cotisations, croissance à l’abri de l’impôt et retraits exonérés pour les dépenses médicales admissibles.
Alors que la période d’inscription ouverte aux régimes de santé bat son plein, de nombreux Canadiens pourraient laisser passer des opportunités d’économiser sur leurs frais médicaux. Les comptes de dépenses flexibles (CDF) et les comptes d’épargne santé (CES) sont des outils puissants, mais leur potentiel est largement sous-exploité, notamment chez les jeunes générations.
Selon une récente enquête menée par la plateforme de ressources humaines Justworks et le Harris Poll, seulement environ 19 % des travailleurs de la génération Z et Y déclarent utiliser ces comptes et en comprendre les avantages. Une situation que déplore David Feinberg, vice-président senior des risques et des assurances chez Justworks :
« Jusqu’à 81 % d’entre eux laissent de l’argent gratuit sur la table. »
David Feinberg, vice-président senior des risques et des assurances chez Justworks
Voici un aperçu du fonctionnement de ces comptes et des montants que les experts recommandent de considérer pour optimiser vos économies.
Combien contribuer à votre CDF
Si vous êtes couvert par un régime d’assurance maladie traditionnel avec des franchises et des co-paiements, votre entreprise propose peut-être un CDF pour vous aider à couvrir les frais restants à votre charge. Les cotisations à un CDF, comme celles versées à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), sont déductibles de votre revenu imposable.
L’argent de ces comptes est destiné à couvrir les dépenses médicales telles que les co-paiements, les médicaments sur ordonnance ou les traitements directs. En utilisant de l’argent exonéré d’impôt, vous bénéficiez d’une réduction équivalente à votre taux d’imposition sur le revenu. Pour 2026, le plafond de cotisation à un CDF est fixé à 3 400 $.
Cependant, il existe un piège : vous devez généralement dépenser l’argent de votre CDF avant le 31 décembre de l’année où il a été versé. Certaines entreprises offrent une période de grâce jusqu’au 15 mars pour dépenser les fonds de l’année précédente, et d’autres autorisent le report d’un certain montant à l’année suivante. Mais le principe reste le même : utilisez-le ou perdez-le.
Il peut donc être difficile de déterminer le montant à cotiser. Si vous cotisez trop peu, vous passerez à côté de réductions potentielles sur vos frais médicaux. Si vous cotisez trop, vous risquez de devoir dépenser de l’argent inutilement en fin d’année. Carolyn McClanahan, médecin, planificatrice financière agréée et fondatrice de Life Planning Partners, conseille :
« Le meilleur point de départ est d’examiner vos dépenses de santé habituelles, comme les visites chez le dentiste, le port de lunettes, les consultations médicales ou les ordonnances. »
Carolyn McClanahan, médecin, planificatrice financière agréée et fondatrice de Life Planning Partners
Une fois que vous avez estimé ces dépenses, vous pouvez les considérer comme une base pour déterminer le montant à verser à votre CDF. Feinberg ajoute qu’il est judicieux d’ajouter une petite réserve pour les imprévus, tels que les soins d’urgence. Même si vous contribuez un peu plus que nécessaire, les fonds du CDF peuvent être utilisés pour une large gamme de frais médicaux, allant des pansements aux médicaments en vente libre en passant par les lunettes de soleil sur ordonnance. Cependant, si c’est votre première fois, il est préférable de ne pas en faire trop, afin d’éviter de vous retrouver à acheter des trousses de premiers secours en panique pour épuiser votre solde.
Combien contribuer à un CES
Si vous optez pour un régime de santé à franchise élevée, avec une franchise d’au moins 1 700 $ pour une couverture individuelle ou 3 400 $ pour une couverture familiale, vous aurez souvent accès à un compte d’épargne santé (CES).
Les CES offrent ce que les experts financiers appellent un triple avantage fiscal. Comme pour un CDF, l’argent que vous versez à un CES est exonéré d’impôt sur le revenu. Si vous choisissez d’investir l’argent dans le compte, il fructifie à l’abri de l’impôt. Et tant que vous utilisez les retraits pour des dépenses médicales admissibles, vous ne payez pas d’impôts sur ces sommes.
Contrairement à un CDF, le compte associé à un CES vous appartient. Si vous changez d’emploi ou de régime d’assurance, vous l’emportez avec vous. Il n’y a pas de règle d’utilisation ou de perte.
Pour 2026, vous pouvez cotiser jusqu’à 4 400 $ à un CES si vous avez une couverture individuelle et jusqu’à 8 750 $ si vous avez une couverture familiale. McClanahan est catégorique :
« Si vous bénéficiez d’un plan à franchise élevée avec un CES, vous devriez maximiser votre CES chaque année, quels que soient vos frais de santé ou votre franchise. Vous bénéficiez d’importantes économies d’impôt, et vous pouvez utiliser cette somme en franchise d’impôt pour toutes dépenses de santé pour le reste de votre vie. Vous souhaitez donc constituer ce compte. »
Carolyn McClanahan, médecin, planificatrice financière agréée et fondatrice de Life Planning Partners
Il peut être plus facile à dire qu’à faire, car les travailleurs choisissent souvent des régimes à franchise élevée pour bénéficier de primes plus basses. Ils n’ont peut-être pas beaucoup d’argent disponible pour cotiser à un CES. Cependant, les professionnels de la finance insistent sur le fait que maximiser les cotisations à un CES en vaut la peine. Grâce à la possibilité d’investir votre argent dans des actions et des obligations, les CES peuvent devenir un actif de retraite majeur, potentiellement plus performant qu’un REER, à condition de laisser le compte croître au fil des ans.
Feinberg conclut :
« Si vous commencez tôt, vous réalisez des économies pour les futurs frais médicaux qui surviendront plus tard dans la vie, y compris ceux de vos personnes à charge actuelles ou futures. »
David Feinberg, vice-président senior des risques et des assurances chez Justworks
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