Publié le 6 octobre 2025 à 5h32. Les contribuables français bénéficiant de réductions ou de crédits d’impôt (garde d’enfants, emploi d’une aide à domicile, dons…) sont invités à vérifier le montant de l’avance fiscale qu’ils recevront en janvier 2026, afin d’éviter toute surprise.
- Une avance de 60 % du montant des réductions et crédits d’impôt sera versée en janvier 2026.
- Il est possible de moduler ou d’annuler cette avance jusqu’au 11 décembre 2025 via le site impots.gouv.fr.
- Il est important de comprendre la différence entre réduction d’impôt et crédit d’impôt pour éviter les erreurs.
Si vous avez déclaré des dépenses ouvrant droit à des avantages fiscaux lors de votre déclaration de revenus, vous avez probablement reçu un courriel de la Direction générale des Finances publiques (DGFiP) ces derniers jours. Ce message concerne l’avance sur vos réductions et crédits d’impôt, une mesure destinée à alléger votre budget en début d’année 2026.
Concrètement, le fisc propose de vous verser 60 % du montant de ces avantages dès la mi-janvier 2026. L’objectif, selon la DGFiP, est de « soulager votre budget avant même le calcul de votre impôt à l’été 2026 ». Cependant, cette avance peut s’avérer un « cadeau empoisonné » si vos dépenses ont diminué en 2025 par rapport à 2024.
Pour éviter de devoir rembourser un trop-perçu, la DGFiP vous invite à vérifier et, si nécessaire, à ajuster le montant de cette avance. Vous avez jusqu’au 11 décembre 2025 pour le faire, en vous connectant à votre espace particulier sur impots.gouv.fr, dans la rubrique « Gérer mon prélèvement à la source », puis dans le menu « Gérer vos avances de réductions et crédits d’impôt ».
Si vous avez déjà bénéficié d’une avance immédiate versée par l’Urssaf (Union de recouvrement des cotisations de Sécurité sociale et d’allocations familiales) pour des services à la personne, ce montant sera automatiquement déduit de l’avance que vous recevrez en janvier 2026. Dans certains cas, vous ne percevrez donc aucune somme supplémentaire.
Réduction d’impôt, crédit d’impôt : les différences clés
Il est essentiel de distinguer la réduction d’impôt du crédit d’impôt. La réduction d’impôt est un avantage fiscal qui diminue le montant de votre impôt dû. Elle s’applique notamment aux dons à des organismes d’intérêt général, aux frais d’accueil en établissement pour personnes dépendantes (Ehpad) ou aux frais de scolarité des enfants. Elle ne profite qu’aux contribuables imposables.
Par exemple, si vous avez effectué un don ouvrant droit à une réduction d’impôt de 700 euros et que votre impôt est de 1 500 euros, vous n’aurez à payer que 800 euros. Si vous n’êtes pas imposable, ou si votre impôt est inférieur à la réduction, le surplus est perdu.
Le crédit d’impôt, quant à lui, est également une somme soustraite de votre impôt. Il concerne notamment les frais de garde d’enfants hors du domicile, l’emploi d’un salarié à domicile ou les travaux d’adaptation du logement au handicap ou à la perte d’autonomie liée à l’âge. Contrairement à la réduction d’impôt, le crédit d’impôt est remboursé, même si son montant dépasse celui de votre impôt ou si vous n’êtes pas imposable.
« Le crédit d’impôt correspond à une somme déduite de votre impôt sur le revenu. Si le crédit d’impôt est supérieur au montant de l’impôt, le surplus (ou la totalité si vous n’êtes pas imposable) donne lieu à remboursement par la direction générale des finances publiques. La réduction d’impôt correspond également à une somme déduite de votre impôt sur le revenu. Cependant, contrairement au crédit d’impôt, lorsque la réduction d’impôt est supérieure au montant de l’impôt dû, ou alors si vous n’êtes pas imposable, il ne peut y avoir de remboursement. »
Le ministère de l’Économie
Ainsi, si vous avez droit à un crédit d’impôt de 700 euros pour vos frais de garde d’enfants et que votre impôt n’est que de 500 euros, vous recevrez un remboursement de 200 euros. Si vous n’êtes pas imposable, vous serez remboursé de la totalité des 700 euros (à l’exception des sommes inférieures à 8 euros). Ces dépenses ouvrant droit à crédit d’impôt doivent être déclarées lors de votre déclaration de revenus.
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